第1篇 导论 1
第1章 为什么要研究州和地方政府财政？ 3
题头摘要 3
1 州和地方公共部门的财政特点 6
规模和增长 6
支出种类 12
收入来源 12
2 州和地方政府的差别 16
支出 17
收入 18
应用1-1国际比较：一些工业化国家的政府支出 22
稳定政策 24
3 州和地方政府的财政职能 24
分配政策 26
配置政策 27
小结 28
讨论的问题 28
精选读物 29
第2章 微观经济分析：市场效率和市场失败 30
题头摘要 30
1 市场效率 31
2 市场何时无效率 34
外部性 34
公共产品 36
规模收益递增 37
3 分配问题 39
4 公共产品的效率供给 39
政府供给的方法 41
5 在州和地方政府中的应用 43
应用2-1公共安全的公共供给和私人供给 43
小结 45
讨论的问题 45
精选读物 46
第2篇 公共选择和财政联邦主义 49
第3章 无流动性的公共选择：投票 51
题头摘要 51
1 财政选择 51
意愿的政府支出 53
2 多数投票 54
多数票仅有惟一的获胜者吗？ 55
中间投票人定理 57
中间投票人结果的特征 59
3 另一些投票方法 60
4 财政选择的垄断模型 62
应用3-1公立学校预算的投票 64
小结 65
讨论的问题 66
精选读物 67
附录：投票模型的无差异曲线法 67
题头摘要 71
第4章 州和地方商品及劳务的需求 71
1 需求的理解和测量 72
需求的中间投票人模型 73
需求和投票人参与 76
需求的另一种模型 76
2 需求证据 77
价格弹性 77
收入弹性 78
统计分析介绍 78
两个经典研究 81
后续研究 83
小结 84
应用4-1对政府服务的企业需求 84
讨论的问题 85
精选读物 86
附录：需求特征 86
第5章 流动性的公共选择 92
题头摘要 92
1 泰伯特假设 93
2 模型评介 95
假设 95
财产税和模型的稳定性质 98
3 泰伯持模型的扩展 101
财政分区 101
财政资本化和同质社区 103
资本化的含义和限制 105
4 公共选择：证据和真实性 105
小结 107
讨论的问题 108
精选读物 109
第6章 州和地方政府的组织 111
题头摘要 111
1 经济问题 112
需求差别 112
空间外部性 112
规模经济 113
管理成本和附属成本 115
2 最优政府规模 116
一致原则 116
偏好对外溢 117
决策成本和集合 118
应用6-1国际比较：四个联邦制国家的政府结构 119
应用6-2纽约的学区合并 120
通过签约提供服务 122
小结 124
讨论的问题 124
精选读物 125
第3篇 州—地方商品和服务的提供 127
题头摘要 129
第7章 州—地方商品和服务的供给与成本 129
1 政府服务的生产和测量 130
生产函数 130
支出同生产产出的比较 132
生产产出与消费者产出的比较 133
就业和劳动成本 134
2 生产率和成本 137
鲍莫尔假设 137
证据：政府生产率 139
证据：政府成本 140
应用7-1公共安全的技术和生产 142
什么是私有化？ 143
3 公共服务的私人供给 143
私有化如何降低成本？ 145
私有化何时不能很好运作？ 145
私有化的经验和展望 147
应用7-2生产城市消防服务 149
小结 150
讨论的问题 151
精选读物 152
第8章 政府商品的定价：使用者费 154
题头摘要 154
1 费的种类和运用 155
2 使用者费的理论 158
配置的准入（资本）成本 160
配置的使用（经营）成本 161
配置的拥挤成本 162
自然垄断的使用者费 163
应用8-1拥挤的网球场定价 166
应用8-2停车费和停车计费器 167
使用者费的其他问题 167
3 使用者费的运用 168
公立高等教育的资金供应 168
供水和排水服务的资金供应 170
垃圾收集服务的资金供应 171
公园和娱乐区的资金供应 173
应用8-3国际比较 174
小结 175
讨论的问题 176
精选读物 177
第9章 政府间补助 179
题头摘要 179
1 美国财政制度中的补助 180
2 补助的目的 183
3 补助种类 184
4 经济效应：理论 187
配套性补助比一次性补助更有效 188
配套性补助提供的税收减免 190
专项一次性补助与一般性补助可能没有差别 191
税收努力补助是配套性补助 192
应用9-1医疗保健和补助构成的变化 194
5 经济效应：证据 195
6 补助收入不同于税收收入吗？ 197
7 政府间补助政策 200
应用9-2国际比较：主要联邦制国家的补助 201
小结 203
讨论的问题 204
精选读物 205
附录：补助的无差异曲线分析 205
第10章 举债和债务 208
题头摘要 208
州和地方政府为什么举债？ 209
1 负债筹资的作用 209
州和地方政府的债务究竟有多大？ 209
州和地方政府怎样借债？ 212
州—地方公债销售的趋势 215
2 州和地方公债利息的免税 217
私人目的公债的成本 220
私人目的公债的限制 221
3 免税的含义及分析 223
投资者的性质和行为 223
免税的效率 226
私人目的公债的增长 228
联邦所得税变化的效应 230
应税市政公债 232
应用10-1对体育设施的资金供应：新的选择 233
小结 234
讨论的问题 235
精选读物 236
第11章 预算程序 238
题头摘要 238
1 州预算进程表 239
预算和收入预测 242
2 州的预算规则 243
出现赤字时的程序 245
赤字计划：州预算稳定基金 246
3 州预算的灵活性 248
专款专用的优缺点是什么？ 251
地方政府预算 253
4 税收和支出限制 253
限制的种类和运用 253
税收限制和支出限制的目标 255
税收限制和支出限制的有效性 258
5 州预算结果 259
小结 261
讨论的问题 262
精选读物 263
第4篇 州—地方政府的收入 265
题头摘要 267
第12章 税收分析原则 267
1 经济问题：归宿和效率 268
税收归宿 268
效率 269
税收分析的一般规则 269
2 单一市场的税收分析 270
从量消费税 270
比例税有什么不同？ 275
补贴的负担和效率 276
单一市场分析的局限性 278
3 多元市场分析 278
同类市场的效应 278
要素市场的效应 280
州和地方政府问题的运用 281
应用12-1州柴油税：多元市场实证分析 282
小结 283
讨论的问题 284
精选读物 284
附录：税收效率的无差异曲线分析 285
第13章 财产税：制度和结构 288
题头摘要 288
1 对财产税的依赖及发展趋势 289
2 财产税程序 290
谁对财产税的增长负责？ 293
应税财产：种类、数量与价值 294
3 财产评估 294
评估方法 297
应用13-1商业财产机会成本和出租价值 300
评估结论的评价 301
4 财产税减免或扣除的计量 302
评估价值的限制 304
房产减免 307
财产税的抵免或退税 308
财产税作为所得税的扣除项目 310
农场土地的专项评估 311
小结 312
讨论的问题 312
精选读物 313
第14章 财产税：经济分析和效应 315
题头摘要 315
1 当作资本税的财产税 316
全国统一的财产税 316
不同财产种类的不同税收 317
地方的不同税率 319
综合分析 321
2 财产税是累退的吗？ 323
3 土地价值税 326
4 关于财产税的投票 328
财产税的价格 328
财产税税基的组成 329
对财产税的所得税扣除 330
州财产税抵免 331
小结 333
讨论的问题 334
精选读物 335
第15章 销售税和消费税 336
题头摘要 336
1 对消费税的依赖 337
2 消费税的结构问题 341
一般销售税和使用税 341
应用151服务销售税 345
特种销售税 347
最适销售税结构 349
3 经济分析：效率 349
边界效应 352
应用15-2烟税和烟的走私 354
应用15-3邮购销售和州使用税 355
4 经济分析：公平 357
税收负担 357
免税 357
销售税抵免和免税的比较 360
小结 361
讨论的问题 362
精选读物 362
题头摘要 364
第16章 所得税 364
1 对所得税的依赖 365
2 所得税的结构 368
税基 370
税率 373
应用16-1州税的联邦征收 374
3 经济分析 375
州和联邦所得税的综合负担效应 375
州税的数量和累进性 376
4 州对1986年联邦所得税改革的反应 379
5 州税结构的选择 382
应用16-2国际比较：州和地方政府的税收种类 384
小结 386
讨论的问题 387
精选读物 388
第17章 营业税 390
题头摘要 390
1 对营业税的依赖 391
2 营业税的结构问题 392
可选择的营业税税基 392
在辖区间分配税基 395
应用17-1全球综合所得课税 398
3 经济分析 400
州公司利润税的归宿和效率效应 400
总收入税的归宿和效率 402
州增值税：密歇根州的经验 403
应用17-2区别对待的营业税：保险案例 404
小结 405
讨论的问题 406
精选读物 407
第18章 政府垄断收入和管理收入 409
题头摘要 409
1 政府垄断经济学 410
政府垄断的理由 410
经济目标 411
垄断和税收 414
公用事业 415
2 政府垄断经营 415
酒精饮料 416
应用18-1新罕布什尔州销售酒精饮料 419
赌博和彩票 420
应用18-2打击不公平：赌博中的辛迪加 428
应用18-3效仿—1：个人化证照 428
小结 429
讨论的问题 430
精选读物 431
第5篇 政策应用和政策分析 433
第19章 教育 435
题头摘要 435
近期实践 439
1 为教育融资 439
应用19-1国际比较 443
州补助类型 444
州均等化补助的经济效应 447
政策含义 452
应用19-2州试图改革教育融资的方式——加利福尼亚和密歇根州的案例 453
2 教育生产 456
成绩下降的悖论 456
教育的生产函数方法 457
教育生产的证据：什么事情最紧要？ 462
政策含义 463
应用19-3私立学校和公立学校 465
小结 466
讨论的问题 467
精选读物 467
第20章 交通运输 469
题头摘要 469
1 为交通融资：近期实践 470
交通服务的种类 470
联邦和次级政府的作用 472
交通收入 475
应用20-1国际比较：不同运输方式和运输工具 477
2 交通资金供给：理论问题和可供选择的实践 478
使用费的作用 478
联邦补助的作用 481
最适交通定价 490
最适交通投资 495
应用20-3机场拥挤和航班延误 497
小结 499
讨论的问题 500
精选读物 501
第21章 福利 502
题头摘要 502
1 美国的贫困 503
2 庞大的福利支出 507
对抚养儿童家庭的补助（AFDC） 508
3 福利服务融资：主要经常项目 508
收入保障补助（SSI） 513
低收入者的医疗健康补助 513
食品券补助 518
4 福利服务融资：概念问题 519
联邦政府和州—地方政府的责任 519
货币和实物补助（或补贴） 522
应用21-1国际比较：福利服务的中央集权化 524
5 提供福利服务：政策和结构问题 525
福利服务的州际差异 525
州际流动和迁移 526
联邦对州补助的结构 527
6 教育、培训、时限和对抚养儿童家庭的补助 529
7 州医疗补助的实践 530
小结 532
讨论的问题 534
精选读物 535
第22章 经济发展 538
题头摘要 538
1 经济条件的州际差别 540
2 财政政策的州际差别 545
巨大的税收成本 545
联邦税收对州际税收差异的影响 549
财政激励的类型 550
应用22-1工业园区 553
政府间相互作用 554
3 财政要素的效应：理论 554
消费者和要素流动的作用 556
4 财政要素的效应：证据 559
地区间投资 559
地区内投资 561
5 策问题 562
应用22-2经济发展的拍卖：增长对新投资的要求 564
应用22-3商业形势分析和排队 565
小结 566
讨论的问题 567
精选读物 568
参考书目 569