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财政部关于印发《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的通知（1997年7月30日 财会字［1997］28号） （11 1

目 录一、法律中华人民共和国公司法（1999年12月25日 中华人民共和国主席令第29号） 3

中华人民共和国证券法（1998年12月29日 第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过） 22

中华人民共和国会计法（1999年10月31日 中华人民共和国主席令第24号） 37

中华人民共和国刑法（节选） 42

中华人民共和国刑法修正案（1999年12月25日 中华人民共和国主席令第27号） 66

中华人民共和国注册会计师法（1993年10月31日 第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过） 68

中华人民共和国企业破产法（试行） 72

中华人民共和国中小企业促进法（2002年6月29日 中华人民共和国主席令第69号） 75

二、行政法规及部门规章（一）会计审计行政法规及部门规章 75

1．会计审计 81

企业财务会计报告条例（2000年6月21日 中华人民共和国国务院令第287号） 81

财政部关于企业交纳矿产资源补偿费会计处理规定的通知（1994年5月19日 财会字［1994］20号） 86

财政部关于外汇管理体制改革后企业外币业务会计处理的规定（1994年2月14日 财会字［1994］05号） 87

财政部关于外汇管理体制改革后企业外币业务会计处理的补充规定（1994年7月2日 财会字［1994］29号） 89

财政部关于印发企业执行新税收条例有关会计处理规定的通知（1993年12月30日 财会字［1993］83号） 90

财政部关于企业所得税会计处理的暂行规定（1994年6月29日 财会字［1994］25号） 95

财政部关于印发企业交纳土地增值税会计处理规定的通知（1995年3月7日 财会字［1995］15号） 97

财政部关于增值税会计处理的补充通知（1993年12月28日 财会明电传［1993］10号） 99

财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知（1995年1月24日 财会字［1995］6号） 99

财政部关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知（1995年2月9日 财会字［1995］11号） 100

财政部关于外币业务会计处理中有关折合汇率问题补充规定的通知（财会字［1995］25号） 109

财政部关于自产自用的产品视同销售如何进行会计处理的复函（1997年7月25日 财会字［1997］26号） 110

财政部关于印发《企业兼并有关会计处理问题暂行规定》的通知（1997年8月7日 财会字［1997］30号） 119

财政部关于印发《企业商品期货业务会计处理暂行规定》的通知（1997年10月24日 财会字［1997］51号） 122

财政部印发《关于股份有限公司有关会计问题解答》的通知（1998年5月27日 财会字［1998］16号） 124

财政部关于对契税会计处理办法请示的复函（1998年10月14日 财会字［1998］36号） 127

财政部印发《关于执行具体会计准则和（股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》的通知（1998年12月28日 财会字［1998］66号） 127

财政部关于企业资产评估等有关会计处理问题补充规定的通知（1999年1月21日 财会函字［1999］2号） 130

中国证券监督管理委员会关于发行B股的企业在分红派息时如何确认利润分配标准的函（1994年1月6日 证监函字［1994］1号） 131

关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知（2002年7月26日 财企［2002］310号） 132

关于印发《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》的通知（2002年7月27日财企［2002］313号） 133

关于加强企业对外捐赠财务管理的通知（2003年3月14日 财企［2003］95号） 137

中国证券监督管理委员会关于B股上市公司中期财务报告审计问题的通知（1998年7月11日 证监国字［1998］16号） 139

财政部 国家税务总局关于对企业兼并破产中不予核销的银行呆坏账损失营业税抵扣问题的通知（1997年8月1日 财税字［1997］100号） 140

国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定（1997年4月28日 国税发［1997］71号） 141

财政部关于企业兼并有关财务问题的暂行规定（1996年8月20日 财工字［1996］226号） 145

财政部关于印发《商品期货业务会计处理暂行规定》的通知（2000年10月24日 财会［2000］19号） 147

财政部关于印发《股份有限公司“计提四项准备”有关会计处理问题补充规定》的通知（2000年12月13日 财会［2000］22号） 158

财政部关于印发《企业会计制度》的通知（2000年12月29日 财会［2000］25号） 159

财政部关于印发《〈企业会计制度〉实施范围有关问题规定》的通知（2001年1月9日财会［2001］11号） 160

财政部关于印发《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知（2001年1月7日财会［2001］5号） 161

财政部关于印发《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的通知（2001年7月5日财会［2001］43号） 164

财政部关于印发《国有企业申请执行〈企业会计制度〉的程序及报送材料的规定》的通知（2001年7月31日财会［2001］44号） 167

财政部关于印发《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》的通知（2001年11月29日 财会［2001］61号） 169

财政部关于印发《外商投资企业执行〈企业会计制度〉有关问题的规定》的通知（2001年11月29日 财会［2001］62号） 171

财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知（2001年12月21日 财会［2001］64号） 173

外商投资企业执行《企业会计制度》有关问题解答（2002年5月26日财会［2002］5号） 176

财政部关于对《企业会计制度》有关问题的复函（2002年9月30日 财会便［2002］ 53号） 178

关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（2002年10月9日 财会［2002］18号） 179

财政部关于印发《金融企业实施〈金融企业会计制度〉有关问题解答》的通知（2003年3月5日 财会［2003］6号） 184

财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知（2003年3月17日 财会［2003］10号） 185

财政部关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知（2003年4月14日 财会［2003］12号） 191

财政部关于印发《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》的通知（2003年5月15日 财会［2003］14号） 193

财政部关于印发《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的通知（2003年5月30日 财会［2003］16号） 196

财政部关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定》的通知（2003年6月3日 财会［2003］17号） 197

财政部 国家税务总局关于股份制企业所得税征管和收入级次划分有关问题的补充通知（财税字［2000］第74号） 215

2．税收规定 215

国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关所得税问题的通知（国税发［2000］第24号） 216

国家税务总局关于计算机软件征收流转税若干问题的通知（2000年7月20日 国税发［2000］第133号） 217

国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知（2000年6月21日 国税发［2000］第118号） 218

财政部 国家税务总局关于债转股企业所得税有关问题的通知（财税字［2000］第200号） 220

国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发［2000］第84号） 221

国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知（2000年6月21日 国税发［2000］第119号） 226

国家税务总局关于上市公司国有股权无偿转让征收证券（股票）交易印花税问题的通知（1999年6月23日 国税发［1999］124号） 228

国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和股息所得税收问题的通知（1993年7月21日 国税发［1993］045号） 230

国家税务总局关于股份制试点企业适用税收法律问题的通知（1993年9月24日） 231

国家税务总局关于印发《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》的通知（1998年6月24日 国税发［1998］97号） 231

国家税务总局关于股份制试点企业若干涉外税收政策问题的通知（1993年12月3日） 234

中国证券监督管理委员会关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知（1999年12月2日 证监公司字［1999］138号） 236

国家税务总局关于联想集团改制员工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红征收个人所得税问题的通知（2001年11月9日 国税函［2001］832号） 237

财政部 国家计委 国家经贸委 外经贸部 海关总署 国家税务总局关于调整部分进口税收优惠政策的通知（2002年9月4日财税［2002］146号） 238

国家税务总局金融企业呆账损失税前扣除管理办法（2002年9月9日 国家税务总局令第4号） 239

国家税务总局关于进一步做好所得税收入分享体制改革后征管工作的通知（2002年9月12日 国税发［2002］120号） 241

国家税务总局关于清理检查企业所得税优惠政策及执行情况的通知（2002年9月30日 国税发［2002］127号） 243

国家税务总局关于外商投资性公司对其子公司提供服务有关税务处理问题的通知（2002年9月28日 国税发［2002］128号） 245

国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复（2002年2月21日 国税函［2002］165号） 246

财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知（2002年12月10日 财税［2002］191号） 246

国家税务总局关于股权变动导致企业法人房地产权属更名登记不征契税的批复（2002年8月16日 国税函［2002］771号） 247

国家税务总局关于基本建设项目审计收费问题的通知（2002年9月24日 国税函［2002］845号） 247

国家税务总局关于金融保险企业所得税有关业务问题的通知（2002年11月7日 国税函［2002］960号） 248

国家税务总局关于外商投资企业和外国企业从事金融资产处置业务有关税收问题的通知（2003年1月7日 国税发［2003］3号） 249

国家税务总局企业债务重组业务所得税处理办法（2003年1月23日 国家税务总局令第6号） 250

（二）其他行政法规及部门规章 250

国务院办公厅转发财政部《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见》的通知（2001年12月31日 国办发［2001］102号） 252

1．评估 252

财政部关于贯彻执行《国务院办公厅转发财政部〈关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见〉的通知》的通知（2002年1月14日 财企［2002］8号） 254

国有资产评估管理若干问题的规定（2001年12月31日 财政部令第14号） 255

财政部关于印发《国有资产评估项目核准管理办法》的通知（2001年12月31日财企［2001］801号） 257

财政部关于印发《国有资产评估项目备案管理办法》的通知（2001年12月31日财企［2001］802号） 259

财政部关于印发《国有资产评估项目抽查办法》的通知（2001年12月31日财企［2001］803号） 262

国有资产评估违法行为处罚办法（2001年12月31日 财政部令第15号） 264

国有资产评估管理办法（1991年11月16日 中华人民共和国国务院令第91号） 266

国有资产评估管理办法施行细则（1992年7月18日 国资办发［1992］第36号） 269

国家国有资产管理局关于组建上市公司及发行上市股票资产评估若干问题的通知（1995年11月22日 国资办发［1995］122号） 275

国家国有资产管理局关于组建上市公司及发行上市股票资产评估若干问题的补充通知（1995年12月18日 国资办发［1995］137号） 277

国家国有资产管理局关于加强上市公司资产评估管理工作若干问题的通知（1997年5月21日 国资办发［1997］33号） 277

财政部关于调整涉及股份有限公司资产评估项目管理事权的通知（2000年8月26日 财企［2000］256号） 279

财政部关于进一步做好债转股企业资产评估工作的通知（2000年12月12日财企［2000］734号） 282

国土资源矿产部关于改革土地估价结果确认和土地资产处置审批办法的通知（2001年2月13日 国土资发［2001］44号） 284

2．产权 286

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法（1993年11月21日 国资法规发［1993］68号） 286

股份制试点企业国有股权管理的实施意见（1994年3月11日 国资企发［1994］9号） 290

股份有限公司国有股权管理暂行办法（1994年11月3日 国资企发［1994］81号） 296

国家国有资产管理局关于在上市公司送配股时维护国家股权益的紧急通知（1994年4月4日 国资企发［1994］12号） 299

财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知（2000年5月16日 财管字［2000］200号） 301

财政部关于在地方政府机构改革中做好国有股权管理工作的紧急通知（2000年7月11日 财企［2000］75号） 303

企业国有资产产权登记管理办法（1996年1月25日 中华人民共和国国务院令第192号） 304

财政部关于修订《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》的通知（2000年4月6日 财管字［2000］116号） 305

财政部关于修订企业国有资产产权登记表证及填报说明的通知（2000年4月30日 财管字［2000］171号） 312

财政部关于开展企业重新占有登记和换发新的产权登记表证工作的通知（2000年7月19日 财企［2000］93号） 337

中共中央组织部 国家经贸委财政部关于加强中外合资企业中方国有股权代表及高级经营者管理工作的意见（2000年12月4日 中组发［2000］17号） 338

关于国有股持股单位产权变动涉及上市公司国有股性质变化有关问题的通知（2002年9月26日财企［2002］395号） 341

国土资源部土地权属争议调查处理办法（2003年1月3日 国土资源部令第17号） 342

企业国有资产监督管理暂行条例（2003年5月27日 中华人民共和国国务院令第378号） 345

3．公司管理 350

（1）一般规定 350

中华人民共和国公司登记管理条例（1994年6月24日 中华人民共和国国务院令第156号） 350

国家工商行政管理局《公司登记管理若干问题的规定》（1998年1月7日 国家工商行政管理局令第83号） 356

国务院关于《企业法人法定代表人登记管理规定》的批复（1998年2月22日） 359

国家统计局 国家工商行政管理局关于印发《关于划分企业登记注册类型的规定》的通知（1998年8月28日 国统字［1998］200号） 360

国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照《中华人民共和国公司法》进行规范的通知（1995年7月3日 国发［1995］17号） 364

国家经济贸易委员会关于贯彻《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照〈中华人民共和国公司法〉进行规范的通知》有关问题的通知（1995年12月29日 国经贸企［1995］895号） 365

企业登记代理机构管理暂行办法（修正）（1995年12月21日 国家工商行政管理局令第47号） 367

国家工商行政管理局企业集团登记管理暂行规定 368

财政部 国家经贸委国家试点企业集团国有资本金管理暂行办法（1998年12月9日 财统字［1998］5号） 371

公司注册资本登记管理暂行规定（1995年12月18日 国家工商行政管理局令第44号） 373

企业名称登记管理规定（1991年5月6日 国家工商行政管理局令第7号） 375

国家工商行政管理局关于加强企业登记审查工作的通知（2001年10月16日 工商企字［2001］第291号） 378

财政部关于进一步规范企业验资工作的通知（2001年9月13日财会［2001］1067号） 381

国家工商行政管理局关于《公司登记管理条例》第五十九条适用问题的答复（2001年9月12日 工商企字［2001］第254号） 382

企业年度检验办法（修正）（1996年12月13日 国家工商行政管理局令第61号） 383

国家科委 国家工商行政管理局印发《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》的通知（1997年7月4日 国科发政字［1997］326号） 386

国家经济贸易委员会 国家发展计划委员会 财政部 国家统计局关于印发中小企业标准暂行规定的通知（2003年2月19日 国经贸中小企［2003］143号） 388

国家工商行政管理总局关于对虚假出资、抽逃出资的外商投资企业中方股东能否由县级工商行政管理局处罚问题的答复（2002年3月29日 工商外企字［2002］第71号） 389

国家工商行政管理总局关于工商分局能否作为企业动产抵押物登记机关问题的答复（2002年4月16日 工商市字［2002］第87号） 390

国家工商行政管理总局关于虚假出资认定问题的答复（2002年4月29日 工商企字［2002］第97号） 391

国家工商行政管理总局关于企业法人被吊销营业执照后法人资格问题的答复（2002年5月8日 工商企字［2002］第106号） 391

国家工商行政管理总局关于企业法定代表人是否负有个人责任问题的答复（2002年6月7日 工商企字［2002］第123号） 392

国家工商行政管理总局关于股东借款是否属于抽逃出资行为问题的答复（2002年7月25日 工商企字［2002］第180号） 393

国家工商行政管理总局关于工商行政管理机关能否适用《公司法》第219条规定查处中介机构违法行为有关问题的答复（2002年7月1日 工商企字［2002］第148号） 393

最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》（2002年7月18日 法释［2002］23号） 394

关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知（2003年5月20日 证监公司字［2003］16号） 404

（2）上市公司的规范管理 405

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司章程指引》的通知（1997年12月16日 证监［1997］16号） 405

中国证券监督管理委员会 国家经济贸易委员会关于发布《上市公司治理准则》的通知（2002年1月7日 证监发［2002］1号） 421

中国证券监督管理委员会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（2001年8月16日 证监发（2001］102号） 427

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司股东大会规范意见》的通知（2000年5月18日 证监公司字［2000］53号） 430

股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见（1997年3月24日 国资企发［1997］32号） 434

中国证券监督管理委员会上市部关于加强上市公司主要股东变更审查工作的通知（1998年8月24日 上市部［1998］51号） 436

国家工商行政管理局关于股份有限公司股东大会决议有效性问题的答复（2001年8月6日 工商企字［2001］第212号） 437

中国证券监督管理委员会关于加强对上市公司董事、监事、经理持有本公司股份管理的通知（1996年4月22日 证监发字［1996］54号） 438

中国证券监督管理委员会转发《关于上市公司股东大会议事规则的指导意见》（1994年4月6日 证监发字［1994］024号） 438

国务院办公厅转发国家经济体制改革委员会等部门《关于立即停止发行内部职工股不规范做法的意见》（1993年4月3日 国办发［1993］22号） 439

定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定（1993年7月1日 体改委［1993］114号） 441

中国证券监督管理委员会关于停止发行公司职工股的通知（1998年11月25日 证监发字［1998］297号） 441

国家经济体制改革委员会关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知（1993年7月5日 体改委［1993］115号） 444

中国证券监督管理委员会关于上市公司股份分类有关业务处理事项的通知（2000年5月8日 证监市场字［2000］8号） 445

股份有限公司土地使用权管理暂行规定（1994年12月3日 国家土地管理局、国家体改委发布） 447

中国证券监督管理委员会上市公司行业分类指引（2001年3月17日 证监信息字［2001］1号） 449

（3）外资公司的规范管理 457

国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定（1994年8月4日 中华人民共和国国务院令第160号） 457

到境外上市公司章程必备条款（1994年8月27日证委发字［1994］21号） 459

中国证券监督管理委员会关于印发《境外上市公司董事会秘书工作指引》的通知（1999年4月8日 证监发行字［1999］39号） 477

中国证券监督管理委员会办公室关于××有限公司外方股权有关问题的复函（摘要）（1997年12月11日 证监函［1997］33号） 479

国务院证券委员会 国家经济体制改革委员会关于境外上市公司1995年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知（1995年3月29日 证委发［1995］5号） 480

国家经济贸易委员会 中国证券监督管理委员会关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见 481

对外贸易经济合作部关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定（1995年1月10日 对外贸易经济合作部令第1号） 484

对外贸易经济合作部 中国证券监督管理委员会关于印发《上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见》的通知（2001年10月8日 外经贸资发［2001］538号） 487

国家工商行政管理局关于印发《关于外商投资企业登记管理适用公司登记管理法规有关问题的执行意见》的通知（1995年7月18日 工商企字［1995］第177号） 488

国家工商行政管理局关于印发《关于外商投资企业成为公司股东或发起人登记管理的若干规定》的通知（1995年10月10日 工商企字［1995］第260号） 491

财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知（2002年3月13日 财会［2002］ 1017号） 493

对外贸易经济合作部 国家税务总局 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知（2002年12月30日 外经贸法发［2002］575号） 494

对外经济贸易合作部办公厅关于外商投资股份公司有关问题的通知（2001年5月17日 外经贸资字［2001］39号） 496

对外经济贸易合作部 中国证监会关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见（2001年10月8日 外经贸资发［2001］538号） 497

对外经济贸易合作部 国家工商行政管理总局关于外商投资企业合并与分立的规定（2001年11月22日 对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局2001年第8号令） 498

境外投资联合年检暂行办法（2002年10月31日 对外经济贸易合作部、国家外汇管理局令2002年第32号） 503

国家发展计划委员会 国家经济贸易委员会对外贸易经济合作部外商投资产业指导目录（2002年3月11日 第21号令） 504

对外贸易经济合作部关于外商投资举办投资性公司的暂行规定（1995年4月4日 外经贸部令第4号） 514

对外贸易经济合作部《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》有关问题的解释（1996年2月16日由对外贸易经济合作部发布） 516

对外贸易经济合作部《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》的补充规定（1999年8月24日 对外贸易经济合作部令1999年第3号） 517

对外贸易经济合作部《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》的补充规定（二）（2001年5月31日 对外贸易经济合作部令第1号） 518

对外贸易经济合作部关于修改《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》及其补充规定的决定（2003年3月7日 对外贸易经济合作部令［2003］第4号） 519

对外贸易经济合作部关于设立中外合资对外贸易公司暂行办法（2003年1月31日 对外贸易经济合作部令［2003］第1号） 521

对外贸易经济合作部科学技术部 国家工商行政管理总局 国家税务总局和外汇管理局外商投资创业投资企业管理规定（2003年1月30日 对外贸易经济合作部、科学技术部、国家工商行政管理总局、国家税务总局和外汇管理局令［2003］第2号） 522

建设部对外贸易经济合作部外商投资城市规划服务企业管理规定（2003年2月13日 建设部、对外贸易经济合作部令第116号） 528

建设部对外贸易经济合作部外商投资建筑业企业管理规定（2002年9月27日 建设部、对外贸易经济合作部令第113号） 531

建设部 对外贸易经济合作部外商投资建设工程设计企业管理规定（2002年9月27日 建设部、对外贸易经济合作部令第114号） 534

国家工商行政管理总局外商投资企业授权登记管理办法（2002年12月10日 国家工商行政管理总局令第4号） 536

国家工商行政管理总局关于外商投资企业股权争议问题处理意见的通知（2002年2月20日 工商外企字［2002］第38号） 538

4．股票、债券、基金 540

（1）股票 540

股票发行与交易管理暂行条例（1993年4月25日 中华人民共和国国务院令第112号） 540

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第1号——一般问题的审核指引（2001年2月12日 中国证监会发行监管部） 550

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第2号——首次公开发行股票公司资产评估资料审核指引（2001年4月4日 中国证监会发行监管部） 554

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第3号——改制前原企业近三年存在亏损情况下拟发行公司前三年业绩的审核指引（2001年4月4日 中国证监会发行监管部） 556

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第4号——关于公开发行证券的公司发行申请文件中申报财务资料的若干要求（2003年6月20日 中国证监会发行监管部） 557

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程（2002年5月10日 中国证监会发行监管部） 558

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第6号——关于发行人的控股股东或实际控制人存在巨额债务或出现资不抵债情况时的审核标准（2002年10月10日 中国证监会发行监管部） 559

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第7号——关于国有股权界定及处置问题的审核要求（2002年4月16日 中国证监会发行监管部） 560

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第8号——关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法（2002年4月16日 中国证监会发行监管部） 561

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第9号——关于报告期内存在“未分配利润”为负数问题的拟发行公司是否符合发行条件的审核指引（2002年4月16日 中国证监会发行监管部） 562

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第10号——关于事业单位作为发起人及其盈利业绩连续计算问题的处理标准（2002年4月16日 中国证监会发行监管部） 563

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第11号——关于定向募集公司申请公开发行股票有关问题的审核要求（2002年4月17日 中国证监会发行监管部） 564

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第12号——关于对外投资比例等问题的审核指引（2002年5月28日 中国证监会发行监管部） 566

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第13号——关于税收减免与返还、政府补贴、财政拨款的审核标准（2002年9月4日 中国证监会发行监管部） 566

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第14号——关于公开发行证券的公司重大关联交易等事项的审核要求（2002年9月5日 中国证监会发行监管部） 568

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第15号——关于最近三年内连续盈利及业绩连续计算问题的审核指引（2002年9月27日 中国证监会发行监管部） 569

中国证券监督管理委员会股票发行审核标准备忘录第16号——首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求（2003年2月28日 中国证监会发行监管部） 570

中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会条例（1999年9月16日 证监发［1999］48号） 572

中国证监会股票发行审核工作程序 574

中国证券监督管理委员会关于发布《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作程序执行指导意见》的通知（2001年4月4日 证监发［2001］54号） 577

中国证券监督管理委员会关于发布《中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见》和《中国证监会股票发行审核委员会关于上市公司新股发行审核工作的指导意见》的通知（2001年5月11日 证监发［2001］72号） 580

中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会重大重组审核工作委员会工作程序（2002年5月8日 证监公司字［2002］10号） 586

关于《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作程序执行指导意见》的补充通知（2002年7月18日 证监发［2002］52号） 587

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》的通知（2001年3月17日证监发［2001］48号） 588

中国证券监督管理委员会关于发布《股票发行定价分析报告指引（试行）》的通知（1999年2月12日 证监发［1999］8号） 614

中国证券监督管理委员会关于××有限公司在内地设立合资企业意见的复函（摘要）（1998年2月6日 证监函［1998］13号） 619

上海证券交易所关于向本所申请股票发行上市有关问题的通知（2001年4月7日） 619

中国证券监督管理委员会关于做好上市公司新股发行工作的通知（2001年3月15日 证监发［2001］43号） 621

关于上市公司增发新股有关条件的通知（2002年7月24日 证监发［2002］55号） 622

上市公司新股发行管理办法（2001年2月25日 中国证券监督管理委员会令第1号） 623

中国证券监督管理委员会关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知（2001年4月10日 证监公司字［2001］42号） 627

中国证券监督管理委员会关于股票发行与认购方式的暂行规定（1996年12月26日 证监发字［1996］423号） 628

中国证券监督管理委员会关于进一步完善股票发行方式的通知（1999年7月28日 证监发行字［1999］94号） 632

中国证券监督管理委员会关于法人配售股票有关问题的通知（1999年9月8日 证监发行字［1999］121号） 634

中国证券监督管理委员会关于《关于进一步完善股票发行方式的通知》有关规定的通知（2000年4月4日 证监发行字［2000］32号） 634

中国证券监督管理委员会关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知（2000年2月13日 证监发行字［2000］5号） 635

中国证券监督管理委员会关于向二级市场投资者配售新股有关问题的补充通知（2002年5月20日 证监发行字［2002］54号） 637

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）》的通知（2000年4月30日 证监公司字［2000］45号） 638

中国证券监督管理委员会关于发布《法人配售发行方式指引》的通知（2000年8月21日 证监发行字［2000］111号） 640

中国证券监督管理委员会关于发布《超额配售选择权试点意见》的通知（2001年9月3日 证监发［2001］112号） 643

中国证券监督管理委员会关于2002年受理公开发行证券申请材料的通知（2002年1月24日 证监发行字［2002］14号） 645

中国证券监督管理委员会关于发布《网上证券委托暂行管理办法》的通知（2000年3月30日 证监信息字［2000］5号） 646

中国证券监督管理委员会关于印发《证券公司网上委托业务核准程序》的通知（2000年4月29日 证监信息字［2000］6号） 649

中国证券监督管理委员会关于新股发行公司通过互联网进行公司推介的通知（2001年1月10日 证监发行字［2001］12号） 650

中国证券监督管理委员会关于发布《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》的通知（2001年11月30日 证监发［2001］147号） 651

中国证券监督管理委员会关于发布《关于执行〈亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）〉的补充规定》的通知（2003年3月18日 证监公司字［2003］8号） 654

上市公司收购管理办法（2002年9月28日 中国证券监督管理委员会令第10号） 656

国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定（1995年12月25日 中华人民共和国国务院令第189号） 663

股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则（1996年5月3日 证委发字［1996］9号） 666

中国证券监督管理委员会关于印发《申请发行境内上市外资股（B股）公司报送材料标准格式》的通知（1999年3月25日 证监发［1999］17号） 670

国务院关于加强在境外发行股票和上市管理的通知（1997年6月20日） 672

中国证券监督管理委员会关于企业发行B股有关问题的通知（1999年5月19日 证监发行字［1999］52号） 672

中国证券监督管理委员会关于企业申请境外上市有关问题的通知（1999年7月14日 证监发行字［1999］83号） 673

国务院证券委员会批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》（1993年4月9日证委发［1993］18号） 676

中国证券监督管理委员会关于印发《关于境外上市公司进一步做好信息披露工作的若干意见》的通知（1999年3月26日 证监发［1999］18号） 677

中国证券监督管理委员会关于落实国务院《关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》若干问题的通知（1998年2月22日 证监［1998］5号） 680

中国证券监督管理委员会国际业务部关于中资参股企业在港上市有关问题的函（1997年8月28日 国际业务部［1998］12号） 684

中国证券监督管理委员会关于发布《境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引》的通知（1999年9月21日 证监发行字［1999］126号） 685

中国证券监督管理委员会关于涉及境内权益的境外公司在境外发行股票和上市有关问题的通知（2000年6月9日 证监发行字［2000］72号） 687

中国证券监督管理委员会关于境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通问题的通知（2000年9月1日 证监公司字［2000］140号） 688

关于外商投资股份有限公司非上市外资股转B股流通有关问题的补充通知（2002年8月16日 外经贸资一函［2002］902号） 688

中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知（2001年2月21日 证监发［2001］22号） 690

中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知（1994年1月13日 证监发字［1994］8号） 692

国家外汇管理局 中国证券监督管理委员会关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知（2002年8月5日 汇发［2002］77号） 693

最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定（2001年9月21日法释［2001］28号） 694

财政部关于上市公司国有股被人民法院冻结、拍卖有关问题的通知（2001年11月2日 财企［2001］656号） 696

中国证券监督管理委员会关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（2001年12月10日 证监公司字［2001］105号） 697

财政部关于上市公司国有股质押有关问题的通知（2001年10月25日财企［2001］651号） 702

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券公司股票质押登记业务运作指引（2001年11月8日 中证登记（深圳）综［2001］10号） 704

中国证券监督管理委员会关于加强对上市公司非流通股协议转让活动规范管理的通知（2001年9月30日 证监发［2001］119号） 706

中国证券监督管理委员会客户交易结算资金管理办法（2001年5月16日 中国证券监督管理委员会令第3号） 707

中国证券监督管理委员会关于执行《客户交易结算资金管理办法》若干意见的通知（2001年10月8日证监发［2001］121号） 711

中国证券业协会股份转让公司信息披露实施细则（2001年11月28日发布） 720

（2）债券 731

企业债券管理条例（1993年8月2日 中华人民共和国国务院令第121号发布） 731

可转换公司债券管理暂行办法（国务院1997年3月8日批准，国务院证券委员会1997年3月25日发布） 734

上市公司发行可转换公司债券实施办法（2001年4月26日 中国证券监督管理委员会令第2号） 737

中国证券监督管理委员会关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知（2001年12月25日 证监发行字［2001］115号） 742

国务院关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理的通知（1993年4月11日 国发［1993］24号） 744

国家发展计划委员会财政部 国家外汇管理局外债管理暂行办法（2003年1月8日 国家发展计划委员会、财政部、国家外汇管理局令第28号） 745

（3）基金 749

证券投资基金管理暂行办法（1997年11月5日国务院批准，1997年11月14日国务院证券委员会发布） 749

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司有关问题的通知（证监基字［1997］1号） 754

中国证券监督管理委员会关于申请设立证券投资基金有关问题的通知（证监基字［1997］2号） 756

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司若干问题的通知（2001年5月25日 证监基金字［2001］10号） 758

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司主发起人有关事项的通知（2001年8月18日 证监基金字［2001］35号） 759

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金规范运作指导意见第一号——基金管理公司章程制定指导意见》的通知（2001年8月21日 证监基金字［2001］37号） 760

中国证券监督管理委员会关于《基金管理公司法人许可证》管理有关事项的通知（1999年7月12日 证监基金字［1999］21号） 761

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则的通知（1997年12月12日 证监基字［1997］3号） 762

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号《证券投资基金信息披露指引》的通知（1999年3月10日 证监发［1999］11号） 780

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第六号《基金从业人员资格管理暂行规定》的通知（1999年10月15日 证监发［1999］53号） 789

中国证券监督管理委员会基金部关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知（1998年10月12日 基金部［1998］15号） 792

中国证券监督管理委员会基金部关于提供基金持有人名册有关问题的通知（1998年9月30日 基金部［1998］14号） 795

中国证券监督管理委员会关于做好证券投资基金试点工作有关问题的补充通知（1998年3月17日证监基字［1998］11号） 796

中国证券监督管理委员会关于规范证券投资基金运作中证券交易行为的通知（2001年2月26日证监发［2001］29号） 797

中国证券监督管理委员会关于上海、深圳证券交易所证券投资基金上市规则的批复（1998年3月16日 证监交字［1998］7号） 798

财政部 国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知（1998年8月6日 财税字［1998］55号） 805

中国证券监督管理委员会关于转发中国人民银行《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》的通知（1999年8月27日 证监机构字［1999］91号） 806

中国证券监督管理委员会关于基金管理公司在境内设立分支机构有关问题的通知（2000年9月27日 证监基金字［2000］66号） 810

中国证券监督管理委员会关于《证券投资基金信息披露指引》的补充通知（2000年5月30日 证监基金字［2000］35号） 811

中国证券监督管理委员会关于发布《开放式证券投资基金试点办法》的通知（2000年10月8日 证监基金字［2000］73号） 811

中国证券监督管理委员会外资参股基金管理公司设立规则（2002年6月1日 中国证券监督管理委员会令第9号） 815

中国证券监督管理委员会关于规范基金管理公司股东出资转让有关事项的通知（2002年12月26日） 817

中国证券监督管理委员会关于证券公司办理开放式基金代销业务有关问题的通知（2002年7月1日 证监基金字［2002］33号） 818

中国证券监督管理委员会证券投资基金销售活动管理暂行规定（2002年9月18日 证监基金字［2002］66号） 820

中国证券监督管理委员会对外贸易经济合作部关于实施《外资参股证券公司设立规则》和《外资参股基金管理公司设立规则》有关问题的通知（2002年11月18日 证监发［2002］86号） 821

中国证券监督管理委员会关于证券投资基金设立审核有关问题的通知（2002年11月26日 证监基金字［2002］89号） 822

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》的通知（2002年12月3日 证监基金字［2002］93号） 827

5．外资并购的有关规定 833

利用外资改组国有企业暂行规定（2002年11月8日 国家经济贸易委员会、财政部、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局令第42号） 833

外国投资者并购境内企业暂行规定（2003年3月7日 对外贸易经济合作部、国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理总局令2003年第3号） 836

中国证券监督管理委员会 财政部 国家经贸委关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知（2002年11月1日 证监发［2002］83号） 841

中国证券监督管理委员会 中国人民银行合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法（2002年11月5日 中国证券监督管理委员会、中国人民银行令第12号） 842

中国人民银行关于商业银行申请从事合格境外机构投资者境内证券投资托管业务有关问题的通知（2002年12月17日 银发［2002］371号） 846

国家外汇管理局合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定（2002年11月28日 国家外汇管理局公告第23号） 847

6．信息披露 851

（1）一般规定 851

公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）（1993年6月12日 证监上字［1993］43号） 851

中国证券监督管理委员会关于印发《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》的通知（2000年12月23日 证监会计字［2000］75号） 855

中国证券监督管理委员会关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知（2001年1月20日 证监发行字［2001］13号） 859

（2）信息披露的内容与格式准则 860

关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的通知（2003年3月24日 证监发行字［2003］26号） 860

中国证券监督管理委员会关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》的通知（2003年1月6日 证监公司字［2003］1号） 880

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2003年修订）（2003年6月24日 证监公司字［2003］25号） 902

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》的通知（2001年3月15日 证监发字［2001］42号） 912

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司新股发行申请文件》的通知（2001年4月2日 证监发［2001］52号） 917

关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书》的通知（2003年3月24日 证监发行字［2003］27号） 920

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件》的通知（2001年4月26日证监发［2001］64号） 932

关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——可转换公司债券募集说明书》的通知（2003年3月24日 证监发行字［2003］28号） 935

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号——可转换公司债券上市公告书》的通知（2001年4月26日证监发［2001］66号） 945

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——上市公司股东持股变动报告书（2002年11月28日 证监发［2002］85号） 950

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书（2002年11月28日 证监发［2002］85号） 957

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书（2002年11月28日 证监发［2002］85号） 964

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书（2002年11月28日 证监发［2002］85号） 971

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号——豁免要约收购申请文件（2002年11月28日 证监发［2002］85号） 975

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第1至6号的通知（2000年11月2日 证监发［2000］76号） 978

（3）信息披露编报规则 978

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第7号、第8号的通知（2000年12月21日证监发［2000］80号） 994

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知（2001年1月19日 证监发［2001］11号） 997

公开发行证券公司信息披露编报规则第10号：从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定（2001年2月6日 证监发［2001］17号） 999

公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特殊规定（2001年2月8日 证监发［2001］18号） 1001

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的通知（2001年3月1日 证监发［2001］37号） 1002

中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定（2003年修订）（2003年3月26日 证监公司字［2003］8号） 1009

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第14号的通知（2001年12月22日 证监发［2001］157号） 1013

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的通知（2001年12月30日 证监发［2001］160号） 1015

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第16号——A股公司实行补充审计的暂行规定》的通知（2001年12月30日证监发［2001］161号） 1023

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第17号的通知（2002年3月19日 证监发［2002］17号） 1024

（4）信息披露规范问答 1026

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的通知（2001年4月25日 证监会计字［2001］7号） 1026

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第2号的通知（2001年6月29日 证监会计字［2001］15号） 1027

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第3号的通知（2001年6月30日 证监会计字［2001］16号） 1029

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第4号的通知（2001年8月30日 证监会计字［2001］58号） 1030

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第5号的通知（2001年11月7日 证监会计字［2001］60号） 1031

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第6号的通知（2001年12月24日 证监会计字［2001］67号） 1033

（5）其他 1035

深圳证券交易所公司管理部关于规范上市公司和关联人收购商标等无形资产信息披露的通知 1035

中国证券监督管理委员会关于提高上市公司财务信息披露质量的通知（1999年10月10日 证监会计字［1999］17号） 1036

中国证券监督管理委员会关于上市公司发布澄清公告若干问题的通知（1996年12月13日 证监上字［1996］28号） 1037

中国证券监督管理委员会关于上市公司状况异常期间的股票特别处理方式的通知（1998年3月16日 证监交字［1998］6号） 1038

中国证券监督管理委员会关于进一步加强ST、PT公司信息披露监管工作的通知（2000年6月7日 证监公司字［2000］63号） 1039

中国证券监督管理委员会关于上市公司非流通股份类别变更有关问题的通知（2000年8月16日 证监市场字［2000］14号） 1040

中国证券监督管理委员会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知（2000年6月6日 证监公司字［2000］61号） 1040

中国证券监督管理委员会关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知（2000年10月26日 证监发行字［2000］141号） 1041

中国证券监督管理委员会国际业务部关于披露有条件协议有关问题的复函（1998年4月22日 国际业务部［1998］4号） 1043

中国证券监督管理委员会关于拟发行新股的上市公司中期报告有关问题的通知（2001年7月9日 证监公司字［2001］69号） 1043

中国证券监督管理委员会关于2002年A股公司进行补充审计试点有关问题的通知（2002年2月28日 证监发［2002］10号） 1044

中国证券监督管理委员会上市公司股东持股变动信息披露管理办法（2002年9月28日 中国证券监督管理委员会令第11号） 1045

上海证券交易所关于做好上市公司2002年年度报告有关工作的通知（2003年1月6日 上海证券交易所） 1048

7．中介机构 1051

（1）证券交易所………………………………………………………………………………………（1051 ）证券交易所管理办法（2001年12月12日 中国证券监督管理委员会令第4号） 1051

上海、深圳证券交易所交易规则（2001年8月31日） 1060

中国证券监督管理委员会关于加强证券交易所会员管理的通知（1998年6月5日 证监交字［1998］12号） 1068

上海证券交易所股票上市规则（2001年修订本） 1070

上海证券交易所关于修订股票上市规则第十章及实施中有关问题的通知（2002年2月25日 上证上字［2002］18号） 1092

上海证券交易所企业债券上市规则（2000年修订版） 1098

上海证券交易所上市公司临时报告系列格式指引（2002年3月8日 上证上字［2002］28号） 1104

上海证券交易所上市公司信息披露工作核查办法（2001年5月8日） 1121

上海证券交易所关于落实上市公司2001年中期报告工作的通知（2001年7月3日） 1122

深圳证券交易所股票上市规则（2001年修订本） 1124

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所股票上市规则》第十章（2002年修订稿）的通知（2002年2月24日） 1145

深圳证券交易所企业债券上市规则 1151

深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2001年5月10日） 1157

深圳证券交易所大宗交易实施细则（2002年2月25日） 1158

深圳证券交易所关于加强暂停上市公司在宽限期内持续履行信息披露义务的通知（2001年6月8日） 1159

深圳证券交易所关于做好2001年中期报告工作的通知（2001年7月3日） 1160

中国证券监督管理委员会、财政部关于印发《证券交易所风险基金管理暂行办法》和《证券结算风险基金管理暂行办法》的通知（2000年4月4日证监发［2000］22号） 1163

关于发布《上海证券交易所大宗交易实施细则》及开展大宗交易业务有关事项的通知（2002年12月31日 上证交字［2002］15号） 1166

上海证券交易所合格境外机构投资者证券交易实施细则（2002年12月2日） 1169

（2）证券公司 1171

中国证券监督管理委员会证券公司管理办法（2001年12月18日 中国证券监督管理委员会令第5号） 1171

证券经营机构股票承销业务管理办法（1996年6月17日 证委发［1996］18号） 1175

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》的通知（2001年3月17日证监发［2001］48号） 1180

中国证券监督管理委员会关于加强证券公司承销企业债券业务监管工作的通知（2000年4月30日 证监机构字［2000］85号） 1215

中国证券监督管理委员会关于证券经营机构股票承销业务监管工作的补充通知（2000年9月5日） 1216

证券经营机构证券自营业务管理办法（1996年10月23日 证监［1996］6号） 1217

境内及境外证券经营机构从事外资股业务资格管理暂行规定（1996年10月23日 证监［1996］5号） 1221

中国证券监督管理委员会关于规范证券公司受托投资管理业务的通知（2001年11月28日 证监机构字［2001］265号） 1224

中国证券业协会证券公司代办股份转让服务业务试点办法（2001年6月12日 中国证券业协会发布） 1227

中国证券监督管理委员会关于证券公司担保问题的通知（2001年4月24日证监发［2001］69号） 1233

中国证券监督管理委员会关于印发《证券公司年度报告内容与格式准则（修订）》的通知（2002年2月4日 证监会计字［2002］2号） 1234

中国证券监督管理委员会关于发布《首次公开发行股票辅导工作办法》的通知（2001年10月16日证监发［2001］125号） 1246

中国证券监督管理委员会关于做好证券经营机构外资股业务资格管理工作的通知（1999年6月7日 证监机构字［1999］39号） 1254

证券公司内部控制指引 1255

中国证券监督管理委员会外资参股证券公司设立规则（2002年6月1日 中国证券监督管理委员会令第8号） 1260

关于发布《主承销商执业质量考核暂行办法》的通知（2002年9月13日证监发行字［2002］107号） 1263

关于证券公司从事集合性受托投资管理业务有关问题的通知（2003年4月29日 证监机构字［2003］107号） 1265

（3）其他 1267

财政部 中国证券监督管理委员会关于印发《注册会计师执行证券期货相关业务许可证管理规定》的通知（2000年6月10日 财协字［2000］56号） 1267

中国证券监督管理委员会关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计事务所）有关问题的通知（1996年7月29日 证监会字［1996］1号） 1271

国家国有资产管理局 中国证券监督管理委员会关于印发《关于从事证券业务的资产评估机构资格确认的规定》的通知（1993年3月20日 国资办发［1993］12号） 1272

财政部 中国证券监督管理委员会关于中外合作会计师事务所、境外会计师事务所执行中国企业在境外上市审计业务若干问题的规定的通知（1994年3月2日 财会协字［1994］12号） 1274

国家国有资产管理局对外国资产评估机构来中国境内执行资产评估业务的暂行规定（1997年5月19日 国资办发［1997］30号） 1275

中国证券监督管理委员会关于不得限制中介机构跨地区执行证券相关业务的通知（1999年11月16日 证监会计字［1999］60号） 1276

中国证券监督管理委员会关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知（2000年9月22日 证监发行字［2000］131号） 1277

财政部关于发布《境外会计师事务所执行金融类上市公司审计业务临时许可证管理办法》的通知（2001年1月12日） 1278

中国注册会计师协会关于重申不得以行政手段干预会计师事务所依法执业等有关问题的通知（2000年3月24日 财协字［2000］25号） 1279

财政部 国家经济体制改革委员会 国务院证券委员会关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知（1994年5月7日 财会协字第8号） 1280

证券期货投资咨询管理暂行办法（1997年12月25日 国务院证券委员会发布） 1281

中国证券监督管理委员会关于发布《证券期货投资咨询管理暂行办法实施细则》的通知（1998年4月23日证监［1998 ］14号） 1285

证券业从业人员资格管理暂行规定（1995年4月18日 证委发［1995］6号） 1288

中国证券监督管理委员会关于加强证券服务部管理若干问题的通知（2000年6月21日 证监机构字［2000］131号） 1292

中国证券监督管理委员会关于加强律师从事证券法律业务管理的通知（1998年7月3日 证监法字［1998］1号） 1293

证券经营机构高级管理人员任职资格管理暂行办法（1998年12月11日 国务院证券管理委员会发布） 1295

中国证券监督管理委员会关于《证券经营机构高级管理人员任职资格管理暂行办法》的补充通知（2000年10月27日 证监机构字［2000］240号） 1298

中国证券监督管理委员会关于加强证券投资咨询机构变更与咨询人员流动管理的通知（2000年5月8日 证监机构字［2000］86号） 1300

中国证券监督管理委员会证券业从业人员资格管理办法（2002年12月16日 中国证券监督管理委员会令第14号） 1301

8．证券市场监管 1304

禁止证券欺诈行为暂行办法（1993年9月2日 国务院证券管理委员会发布） 1304

证券市场禁入暂行规定（1997年3月3日 证监［1997］7号） 1307

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司检查办法》的通知（2001年3月19日证监发［2001］46号） 1310

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》的通知（2001年3月2日 证监发［2001］33号） 1312

中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督