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目录 3

税法总论 3

第一章税法基本原理 3

第一节税收与税法概述 4

第二节税法的渊源及其效力 11

第三节税法构成要素 14

第四节税收法律关系 21

第五节税法的基本原则 26

第六节税法的分类、体系及其法律地位 39

本章小结 45

关键概念 46

思考题 46

流转税法 49

第二章增值税法制度 49

第一节增值税法概述 50

第二节增值税法的基本内容 55

第三节增值税的征收管理 71

本章小结 94

关键概念 94

思考题 95

第三章消费税法制度 96

第一节消费税法概述 97

第二节消费税法的基本内容 99

第三节消费税的征收管理 113

本章小结 116

关键概念 117

思考题 117

第四章营业税法制度 119

第一节营业税法概述 120

第二节营业税法的基本内容 122

第三节营业税的征收管理 134

本章小结 137

关键概念 137

思考题 138

第五章关税法律制度 139

第一节关税法概述 140

第二节关税法的基本内容 147

第三节弹性关税制度 166

第四节船舶吨税 171

本章小结 173

关键概念 174

思考题 174

所得税法 177

第六章企业所得税法制度 177

第一节企业所得税法概述 178

第二节企业所得税法的基本内容 182

第三节企业所得税的征收管理 207

本章小结 217

关键概念 217

思考题 217

第七章外商投资企业和外国企业所得税法制度 219

第一节涉外企业所得税法概述 220

第二节涉外企业所得税法的基本内容 221

第三节涉外企业所得税的征收管理 244

本章小结 261

关键概念 262

思考题 262

第八章个人所得税法制度 264

第一节个人所得税法概述 264

第二节个人所得税法的基本内容 269

第三节个人所得税的征收管理 295

本章小结 309

关键概念 310

思考题 310

第九章农业税法制度 312

第一节农业税法概述 313

第二节农业税法的基本内容 314

第三节农业特产农业税法的基本内容 319

第四节牧业税法的基本内容 323

本章小结 325

关键概念 326

思考题 326

辅助税法 331

第十章财产税法制度 331

第一节财产税法概述 332

第二节房产税法的基本内容 336

第三节契税法的基本内容 341

第四节车船使用税法的基本内容 345

第五节车辆购置税法的基本内容 350

第六节遗产及赠与税法 353

本章小结 357

关键概念 358

思考题 358

第十一章资源税法制度 359

第一节资源税法概述 360

第二节资源税法的基本内容 365

第三节耕地占用税法的基本内容 369

第四节城镇土地使用税法的基本内容 372

第五节土地增值税法的基本内容 375

本章小结 382

思考题 383

关键概念 383

第十二章行为税法制度 384

第一节行为税法概述 385

第二节固定资产投资方向调节税法的基本内容 388

第三节印花税法的基本内容 393

第四节城市维护建设税法的基本内容 399

第五节筵席税法的基本内容 402

第六节屠宰税法的基本内容 403

本章小结 405

关键概念 406

思考题 406

程序税法 409

第十三章税收征收管理法 409

第一节税收征收管理法概述 410

第二节税务管理 414

第三节税款征收 420

第四节税务检查 428

第五节税务行政处罚 430

第六节违反税法的法律责任 437

本章小结 446

关键概念 448

思考题 448

第十四章税收救济法 449

第一节税务行政复议 450

第二节税务行政诉讼 460

第三节税务行政赔偿 470

本章小结 478

关键概念 479

思考题 479

参考文献 480