斩断黑手 贪污犯罪的作案手法与查处技巧PDF电子书下载

目录 1

贪污犯罪综述 1

一、贪污罪的构成理论、刑事责任及处罚原则 3

□贪污罪的构成理论 3

□贪污罪的刑事责任及处罚原则 4

二、目前贪污犯罪的规律 6

□贪污犯罪的升降规律 6

□贪污犯罪的流向规律 11

□贪污犯罪案犯心理规律 14

□贪污犯罪的黑数规律 17

侵吞型贪污犯罪的手法 23

一、帐外收入贪污法 23

二、帐内收入贪污法 24

□收款归己法 24

□抽收入手续贪污法 25

三、侵吞型贪污案例精选 28

盗窃型贪污犯罪的手法 35

一、直接盗窃贪污法 35

二、偷梁换柱盗窃贪污法 36

三、盗用手续自盗贪污法 37

□利用窃取手续进行贪污 37

□利用合法手续及程序进行贪污 38

四、盗窃型贪污案例精选 39

骗取型贪污犯罪的手法 47

一、变换发票金额贪污法 47

□更换发票提高金额贪污法 48

□涂改发票金额贪污法 48

□开搭配票增加金额贪污法 49

二、两次报帐贪污法 52

□一事两票两报贪污法 52

□一事一票两报贪污法 53

三、帐面增加环节支款贪污法 54

四、骗取型贪污案例精选 56

贪污犯罪的其它手段和方法 77

一、贪污犯罪手段和方法八种 77

□内外勾结，“迂回贪污” 77

□集体私分公款 78

□公款私存、公款私贷坐吃利息 78

□变相贪污 78

□应缴不缴 78

□挪用公款不能退还、不愿退还，转化为贪污 79

□间接贪污 79

□占有应交单位的劳务收入 79

二、其它类型贪污案例精选 79

金融领域的贪污犯罪概览 100

一、金融会计结算业务中的贪污手法 100

□涂改、伪造结算凭证 100

□盗窃银行汇票 101

□重复使用结算凭证 101

□其它形式 102

二、金融出纳业务中的贪污手法 102

□盗窃 102

□伪造单证 103

三、储蓄业务中的贪污手法 103

□伪造存单 104

□冒名取款 104

□白条抵库 104

□收不入帐 104

□涂改利息清单 105

四、信用卡业务中的贪污手法 105

□恶意授权透支 106

□修改电脑程序 106

五、贷款业务中的贪污手法 107

□自批自贷 107

□对存款、储蓄业务中贪污犯罪的查处 108

六、金融贪污犯罪的查处技巧 108

□冒名贷款 108

□截留贷款 108

□对结算业务中贪污犯罪的查处 110

□对信贷业务中贪污犯罪的查处 111

智能型贪污犯罪种种 115

一、贪污犯罪手法的几种转变 115

二、智能型贪污犯罪手法的主要表现形式 116

□苦肉计 116

□移花接木 117

□假借“回扣” 117

□借风驶船 117

□填窟窿 118

□系统化贪污 118

□伺机而动 119

□钻营仗势 119

□手法 120

三、利用计算机贪污作案手法及防范、查处 120

□防范及查处 122

查处贪污犯罪的技巧（一） 127

一、查处贪污犯罪的谋略 127

□贪污案件侦查谋略概述 127

□贪污案件侦查中常用的几种侦查谋略 128

□贪污案件侦查谋略的运用 135

二、固定证据的调取和利用技巧 139

三、询问证人的技巧 141

□询问证人前应做好充分准备 143

□询问证人必须依照法定程序进行 146

□询问证人要注意策略 148

四、讯问被告人的技巧 154

□讯问被告前应做好充分准备 156

□制定讯问方案 158

□讯问被告人应讲究策略 160

□讯问被告人应依照法定程序进行 174

查处贪污犯罪的技巧（二）——利用会计资料查处贪污犯罪 181

一、贪污案件与会计资料的密切关系 181

□帐证 181

□贪污案件与帐证的联系 182

□贪污案件与会计帐目的相互作用 182

二、会计资料勘验前的准备工作 184

□认真分析案情，制定帐证检查计划 184

□收集帐证检查材料，搞好材料准备工作 195

三、怎样从会计资料中发现贪污案件线索 197

□从价格正常与否进行判断 197

□从实物数量上判断某些收入或支出的真实性 198

□从凭证内容上判断其真伪情况 198

□从原始凭证来源上判断 198

□从企业经营性质和范围上判断 199

□从所购入货物的质量上判断 199

□从货物来源上判断 200

□从单位财务管理状况和内部牵制制度去分析 200

□从业务发生过程中的制约环节去分析 201

□从业务的效益上去分析 202

四、贪污案件会计资料勘验的一般方法 203

□依会计记帐平衡原理的勘验方法 203

□依会计记帐顺序确定的勘验方法 204

□依贪污线索为起点顺藤摸瓜法 205

□其它方法简介 210

五、会计资料中原始凭证、记帐凭证的勘验技巧 213

□对原始凭证的检查 214

□对记帐凭证的检查 222

六、会计明细分类帐及总帐的勘验技巧 230

□对明细分类帐的检查 231

□对总分类帐的检查 240