中国税务手册 第2版PDF电子书下载

第一章 中国税收概况 1

第一节 现行的中国税制及涉外税种 1

第二节 中国的税收管理体制 4

第三节 税收名词释义 8

第二章 增值税 24

第一节 增值税的纳税人 24

第二节 增值税的征税范围 34

第三节 增值税税率 52

第四节 增值税税基 57

第五节 增值税应纳税额的计算 68

第六节 增值税的出口退税 72

第七节 增值税的税收优惠 115

第八节 增值税的纳税程序 138

第九节 石油开发增值税 145

第十节 增值税的会计核算 156

第三章 消费税 167

第一节 消费税的纳税人和代收代缴义务人 167

第二节 消费税的征税范围 169

第三节 消费税的税目和税率(税额) 182

第四节 消费税的计税依据 188

第五节 消费税的纳税环节 199

第六节 消费税纳税义务的发生时间 201

第七节 消费税应纳税额的计算 203

第八节 出口货物消费税的免税与退税 207

第九节 消费税的纳税程序 210

第十节 消费税的会计核算 216

第四章 营业税 220

第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 220

第二节 营业税的征税范围 226

第三节 营业税的税基和税率 245

第四节 营业税应纳税额的计算与税收减免 249

第五节 营业税的纳税程序 259

第六节 营业税的会计核算 269

第五章 车辆购置税 272

第一节 车辆购置税的纳税人和征收范围 272

第二节 车辆购置税的税率和应纳税额的计算 274

第三节 车辆购置税的纳税程序 275

第一节 关税的纳税人与征税范围 277

第六章 关税 277

第二节 关税税率的运用 278

第三节 关税完税价格的审定 281

第四节 关税应纳税额的计算、缴纳和退补 287

第五节 保税制度 291

第六节 关税的减免及审批程序 293

第七节 对进出口企业的分类管理 299

第八节 加工贸易的管理 302

第九节 行李物品和邮递物品的进口税 316

第十节 外国在华常驻人员携带进境物品进口税收规定 319

第十一节 通关制度 320

第十二节 关税的会计核算 327

第七章 企业所得税 330

第一节 企业所得税的征税对象和纳税人 330

第二节 企业所得税的应纳税所得额 333

第三节 成本、费用和损失的列支 345

第四节 纳税调整 369

第五节 固定资产的税务处理 384

第六节 无形资产、递延资产和流动资产的税务处理 388

第七节 确定应纳税所得额的其他规定 390

第八节 企业所得税的税率 394

第九节 企业所得税应纳所得税税额的计算 396

第十节 企业所得税的税收优惠 403

第十一节 企业技术改造国产设备的投资抵免 431

第十二节 企业改组改制中的企业所得税问题 436

第十三节 企业所得税的纳税程序 446

第十四节 特殊行业和企业的税收规定 472

第十五节 企业所得税的会计核算 520

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 525

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 525

第二节 企业所得税的税基和税率 532

第三节 企业收入的实现与计算 536

第四节 成本、费用和损失的列支范围 540

第五节 固定资产的税务处理 549

第六节 无形资产、费用和存货的税务处理 555

第七节 石油开发企业所得税 558

第八节 企业所得税应纳所得税税额的计算 570

第九节 企业所得税的税收优惠政策 576

第十节 对外国企业常驻代表机构的课税 597

第十一节 对国际运输业务的课税 607

第十二节 关联企业间业务往来的税务管理 630

第十三节 外商投资企业重组业务的所得税政策 638

第十四节 双重征税的消除 645

第十五节 企业所得税的纳税程序 649

第十六节 企业所得税的会计核算 658

第九章 个人所得税 661

第一节 个人所得税的纳税人 661

第二节 个人所得税征税对象 665

第三节 个人所得税的税率 672

第四节 个人所得税的税收优惠 676

第五节 个人所得税应纳税额的计算 681

第六节 储蓄存款利息所得个人所得税 690

第七节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 699

第八节 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税义务问题 705

第九节 个人所得税的纳税程序 714

第十章 资源税 731

第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 731

第二节 资源税的税目、税额 732

第三节 资源税应纳税额的计算和减税免税 737

第四节 资源税的纳税程序 739

第五节 资源税的会计处理 740

第十一章 农(牧)业税 763

第一节 农业税 763

第二节 牧业税 776

第三节 农业特产农业税 779

第一节 印花税的纳税人 792

第十二章 印花税 792

第二节 印花税的征税范围 793

第三节 印花税的计税依据和纳税环节 817

第四节 印花税的税率 819

第五节 印花税的减免税 821

第六节 印花税应纳税额的计算 826

第七节 印花税的纳税程序 828

第十三章 土地增值税 832

第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 832

第二节 土地增值税的征税对象和税率 833

第三节 土地增值税应纳税额的计算 838

第四节 土地增值税的减税免税 840

第五节 土地增值税的纳税程序 842

第六节 土地增值税的会计核算 845

第十四章 其他各税(上) 848

第一节 房产税 848

第二节 城市房地产税 859

第三节 契税 863

第四节 车船使用税 871

第五节 车船使用牌照税和船舶吨税 879

第十五章 其他各税(下) 888

第一节 城市维护建设税 888

第二节 城镇土地使用税 894

第三节 耕地占用税 912

第四节 屠宰税 924

第五节 筵席税 928

第十六章 国际税收协定 931

第一节 与中国签订税收协定的国家 931

第二节 营业利润 942

第三节 投资所得 946

第四节 个人所得 952

第五节 消除双重征税 961

第六节 适用税收协定的程序 1006

第十七章 税收性质的费 1014

第一节 矿区使用费 1014

第二节 文化事业建设费 1020

第三节 社会保险费的征缴 1021

第四节 失业保险费 1024

第五节 教育费附加 1028

第一节 税务登记 1032

第十八章 纳税程序法规 1032

第二节 账簿、凭证管理 1039

第三节 纳税申报 1052

第四节 税款征收 1057

第五节 税务检查 1066

第六节 法律责任 1074

第七节 增值税专用发票的使用规定 1080

第八节 税务行政复议规则 1105

第九节 危害税收征管罪 1113