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第一章 证券经营机构的投资银行业务 1

考点结构 1

考纲分析 1

要点解析 2

第一节 投资银行业务概述 2

要点一 2

要点二 2

要点三 3

要点四 4

要点五 6

第二节 投资银行业务资格 6

要点一 6

要点二 6

要点三 7

要点四 7

要点五 7

要点六 7

第三节 投资银行业务的内部控制 8

要点一 8

要点二 8

要点三 9

第四节 投资银行业务的监管 9

要点一 9

要点二 9

要点三 9

要点四 10

练习 10

第二章 股份有限公司概述 17

考点结构 17

考纲分析 17

要点解析 18

第一节 股份有限公司的设立 18

要点一 18

要点二 20

要点三 21

要点四 21

第二节 股份有限公司的股份和公司债券 22

要点一 22

要点二 23

要点三 23

第三节 股份有限公司的组织结构 23

要点一 23

要点二 25

要点三 26

要点四 26

第四节 上市公司组织机构的特别规定 27

要点一 27

要点二 27

要点三 29

要点四 29

第五节 股份有限公司的财务会计 29

要点一 29

要点二 30

要点三 30

要点四 30

第六节 股份有限公司的合并、分立、解散和清算 30

要点一 30

要点二 30

要点三 30

练习 31

第三章 企业的股份制改组 39

考点结构 39

考纲分析 39

要点解析 39

第一节 企业股份制改组的目的、要求和程序 39

要点一 39

要点二 40

要点三 40

要点四 42

第二节 股份制改组的清产核资、产权界定、资产评估、报表审计和法律审查 42

要点一 42

要点二 42

要点三 44

要点四 45

要点五 45

练习 46

第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序 53

考点结构 53

考纲分析 53

要点解析 53

第一节 首次公开发行股票申请文件的准备 53

要点一 53

要点二 56

要点三 56

要点四 57

要点五 57

要点六 57

要点七 58

要点八 58

要点九 58

第二节 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准 59

要点一 59

要点二 61

要点三 62

要点四 63

要点五 63

练习 64

第五章 首次公开发行股票的操作 71

考点结构 71

考纲分析 71

要点解析 72

第一节 新股发行体制改革的总体原则、内容和目标 72

要点一 72

要点二 72

要点三 72

要点四 72

要点五 72

第二节 首次公开发行股票的估值和询价 73

要点一 73

要点二 73

要点三 74

第三节 首次公开发行股票的发行方式 75

要点一 75

要点二 75

要点三 75

要点四 77

要点五 78

要点六 78

要点七 79

要点八 79

第四节 首次公开发行的具体操作 79

要点一 79

要点二 79

要点三 79

要点四 80

要点五 80

要点六 80

要点七 80

第五节 股票的上市保荐 81

要点一 81

要点二 81

要点三 81

要点四 82

要点五 82

要点六 82

要点七 82

练习 83

第六章 首次公开发行股票的信息披露 91

考点结构 91

考纲分析 91

要点解析 91

第一节 信息披露概述 91

要点一 91

要点二 92

要点三 92

要点四 92

第二节 首次公开发行股票招股说明书及其摘要 93

要点一 93

要点二 94

要点三 97

第三节 股票发行公告及发行过程中的有关公告 97

要点一 97

要点二 97

要点三 98

要点四 98

第四节 股票上市公告书 98

要点一 98

要点二 98

第五节 创业板信息披露方面的特殊要求 99

要点一 99

要点二 99

要点三 99

练习 99

第七章 上市公司发行新股 106

考点结构 106

考纲分析 106

要点解析 106

第一节 上市公司发行新股的准备工作 107

要点一 107

要点二 108

要点三 109

要点四 110

要点五 110

第二节 上市公司发行新股的推荐核准程序 111

要点一 111

要点二 111

第三节 发行新股的发行方式和发行上市操作程序 111

要点一 111

要点二 112

要点三 112

第四节 与上市公司发行新股有关的信息披露 113

要点一 113

要点二 113

要点三 113

要点四 113

练习 114

第八章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行 123

考点结构 123

考纲分析 123

要点解析 124

第一节 上市公司发行可转换公司债券的准备工作 124

要点一 124

要点二 124

要点三 125

要点四 126

第二节 可转换公司债券发行的申报与核准 127

要点一 127

要点二 128

第三节 可转换公司债券的发行与上市 128

要点一 128

要点二 128

第四节 可转换公司债券的信息披露 129

要点一 129

要点二 129

要点三 130

第五节 上市公司股东发行可交换公司债券 131

要点一 131

要点二 131

要点三 132

练习 132

第九章 债券的发行与承销 141

考点结构 141

考纲分析 142

要点解析 142

第一节 我国国债的发行与承销 142

要点一 142

要点二 143

要点三 144

第二节 地方政府债券的发行与承销 144

要点一 144

要点二 145

第三节 我国金融债券的发行与承销 145

要点一 145

要点二 146

要点三 147

要点四 148

要点五 148

要点六 148

要点七 148

要点八 149

第四节 我国企业债券的发行与承销 149

要点一 149

要点二 150

要点三 151

要点四 151

要点五 151

第五节 公司债券的发行与承销 151

要点一 152

要点二 152

要点三 152

要点四 153

要点五 153

要点六 154

要点七 154

第六节 企业短期融资券的发行与承销 156

要点一 156

要点二 156

要点三 157

要点四 157

第七节 中期票据的发行与承销 158

要点一 158

要点二 158

第八节 中小非金融企业集合票据 158

要点一 158

要点二 158

要点三 158

要点四 158

第九节 证券公司债券的发行与承销 158

要点一 158

要点二 159

要点三 160

要点四 160

要点五 160

第十节 资产支持证券的发行与承销 162

要点一 162

要点二 163

要点三 164

要点四 164

要点五 164

要点六 165

要点七 165

要点八 166

第十一节 国际开发机构人民币债券的发行与承销 166

要点一 166

要点二 166

要点三 166

要点四 166

要点五 166

要点六 166

要点七 166

练习 167

第十章 外资股的发行 177

考点结构 177

考纲分析 177

要点解析 177

第一节 境内上市外资股的发行（B股） 177

要点一 177

要点二 178

要点三 178

要点四 178

要点五 179

第二节H股的发行与上市 179

要点一 179

要点二 179

要点三 180

要点四 180

要点五 181

第三节 内地企业在中国香港创业板的发行与上市 181

要点一 181

要点二 181

第四节 境内上市公司所属企业境外上市 182

要点一 182

要点二 182

要点三 183

第五节 外资股招股说明书的制作 183

要点一 183

要点二 183

要点三 183

第六节 国际推介与分销 184

要点一 184

要点二 184

练习 184

第十一章 公司收购 191

考点结构 191

考纲分析 191

要点解析 192

第一节 公司收购概述 192

要点一 192

要点二 192

要点三 193

要点四 193

第二节 上市公司收购（重点） 193

要点一 193

要点二 194

要点三 195

要点四 196

要点五 197

要点六 197

要点七 198

要点八 198

要点九 198

第三节 关于外国投资者并购境内企业的规定 199

要点一 199

要点二 199

要点三 199

要点四 200

要点五 200

要点六 201

第四节 外国投资者对上市公司的战略投资 201

要点一 201

要点二 201

要点三 201

要点四 201

要点五 202

练习 202

第十二章 资产重组 209

考点结构 209

考纲分析 209

要点解析 210

第一节 上市公司重大资产重组 210

要点一 210

要点二 211

要点三 212

要点四 212

要点五 213

要点六 213

要点七 214

要点八 214

第二节 并购重组审核委员会工作章程 215

要点一 215

要点二 215

要点三 215

要点四 215

要点五 215

第三节 上市公司并购重组财务顾问业务 215

要点一 215

要点二 216

要点三 217

要点四 217

练习 217

模拟试题 221

模拟试题（一） 221

模拟试题（二） 230

练习参考答案 239

模拟试题答案及解析 244

后记 261