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第一章 出纳岗位实务概述 1

第一节 出纳岗位的职能 1

第二节 出纳岗位的重要性 3

第三节 出纳岗位的设置 4

第二章 现金出纳实务 6

第一节 现金收入管理 6

第二节 现金支出管理 10

第三节 现金收付款凭证审核 14

第四节 现金日记账管理 26

第五节 库存现金盘点 33

第六节 企业有价证券管理 35

第七节 现金日报表 37

第三章 银行出纳实务 39

第一节 银行存款收入管理 39

第二节 银行存款支出管理 43

第三节 银行存款收付款凭证审核 47

第四节 银行存款日记账管理 54

第五节 汇兑结算实务 57

第六节 支票业务实务 62

第七节 汇票业务实务 74

第八节 其他银行结算方式 88

第九节 银行存款日报表 91

第十节 银行存款余额调节表 92

第一节 发票购买 97

第四章 发票和收据管理 97

第二节 发票开具 99

第三节 发票保管 104

第四节 收据管理 104

第五章 出纳工作交接和会计资料归档管理 105

第一节 出纳工作交接 105

第二节 会计资料归档管理 107

第六章 出纳岗位疑难问题解答 110

1、谁是企业的财务负责人？ 110

2、谁是企业付款审批的领导？ 110

3、开户行现金限额是如何核定的？ 111

4、会计电算化和手工账的差异与利弊如何？ 111

6、企业的“小金库”是什么？ 112

5、报销审核时如何把握“外地”出差？ 112

7、企业的台账是账簿吗？ 113

8、为什么企业财务印鉴要两人共管？ 113

9、企业为什么要设定账务处理程序？ 113

10、报销差旅费时企业规定与财政部标准不一致怎么办？ 113

11、企业的外埠存款是怎样形成的？ 114

附：相关财经法规 115

1、现金管理暂行条例实施细则 115

2、支付结算办法 121

3、票据管理实施办法 167

4、违反银行结算制度处罚规定 172

5、中华人民共和国发票管理办法实施细则 176

6、增值税专用发票使用规定（试行） 186