财税法教程PDF电子书下载

第一章 财政法概述 1

第一节 财政法的概念和调整对象 1

第二节 财政立法 3

第三节 财政法的作用 7

第二章 财政法律关系 10

第一节 财政法律关系的概念和特征 10

第二节 财政法律关系的构成 11

第三节 财政法律关系事实的概念和分类 13

第一节 财政管理体制的历史沿革 14

第三章 财政管理体制 14

第二节 现行的财政管理体制 17

第四章 预算法 23

第一节 预算法概述 23

第二节 国家预算体系 25

第三节 预算收支内容 27

第四节 预算编制 31

第五节 预算执行 35

第六节 决算 41

第七节 监督 42

第八节 法律责任 43

第九节 关于预算外资金的管理 45

第五章 税法概述 47

第一节 税收原理 47

第二节 税法原理 53

第三节 税法原则 64

第四节 税收法律关系 66

第六章 税法的分类和税法的构成要素 73

第一节 税法的分类 73

第二节 税法的构成要素 79

第七章 税收立法 86

第一节 税收立法的历史沿革 86

第二节 进一步加强和完善税收立法 91

第八章 增值税法 104

第一节 概述 104

第二节 增值税的主要法律规定 108

第九章 消费税法 121

第一节 消费税概述 121

第二节 消费税的主要法律规定 123

第十章 营业税法和城市维护建设税法 133

第一节 营业税概述 133

第二节 城市维护建设税 139

第一节 我国企业所得税的历史沿革 145

第十一章 企业所得税法 145

第二节 企业所得税的主要法律规定 149

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税法 166

第一节 概述 166

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 169

第三节 对外国企业的征税规定 184

第四节 对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 191

第五节 对特殊地区征收所得税的规定 193

第十三章 个人所得税法 201

第一节 个人所得税的主要法律规定 202

第二节 我国个人所得税法的特点 216

第十四章 农(牧)业税法 228

第一节 农业税 228

第二节 农业特产税 230

第三节 牧业税 234

第十五章 财产税法 236

第一节 房产税 236

第二节 契税 237

第十六章 资源税法 242

第一节 资源税 242

第二节 土地增值税 246

第三节 城镇土地使用税和耕地占用税 251

第十七章 行为税法 257

第一节 印花税 257

第二节 固定资产投资方向调节税 262

第三节 车船使用税 265

第四节 屠宰税和筵席税 266

第十八章 关税法 270

第一节 我国关税的特点和立法原则 270

第二节 我国关税的主要法律规定 271

第一节 概述 280

第十九章 税收征收管理制度 280

第二节 税务管理 286

第三节 税款征收 296

第四节 税务检查 302

第五节 法律责任 304

第六节 税务争议的处理 310

第七节 税务代理制度 311

第二十章 税务行政复议与税务行政诉讼 326

第一节 税务行政复议 326

第二节 税务行政诉讼 330

第三节 税务行政赔偿 335