内部控制制度PDF电子书下载

第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制基本理论 2

第二节 内部控制构成 19

第三节 内部控制分类 29

第二章 内部控制组织 40

第一节 企业精神与内部控制 40

第二节 人员素质控制 43

第三节 组织结构控制 49

第三章 内部控制设计 65

第一节 内部控制设计的基本原则 65

第二节 内部控制设计的基本方法 68

第三节 内部控制设计程序 72

第一节 会计组织控制 83

第四章 内部会计控制 83

第二节 会计核算控制 91

第三节 会计监督控制 112

第五章 货币资金内部控制 117

第一节 货币资金控制目标 117

第二节 货币资金控制程序 120

第三节 货币资金控制制度 129

第六章 采购业务内部控制 139

第一节 采购业务控制目标 139

第二节 采购业务控制程序 144

第三节 采购业务控制制度 158

第一节 销售业务控制目标 172

第七章 销售业务内部控制 172

第二节 销售业务控制程序 174

第三节 销售业务控制制度 190

第八章 实物资产内部控制 204

第一节 实物资产控制目标 204

第二节 实物资产控制程序 207

第三节 实物资产控制制度 224

第九章 成本与费用控制 234

第一节 成本组织控制 235

第二节 成本计价与计量控制 255

第三节 成本预算管理控制 265

第四节 期间费用控制 275

第一节 筹资与投资控制目标 277

第十章 筹资与投资内部控制 277

第二节 筹资与投资控制程序 280

第三节 筹资与投资控制制度 285

第十一章 内部审计控制 294

第一节 内部审计与内部控制 294

第二节 内部审计控制程序和方法 299

第三节 内部审计控制制度 310

第十二章 内部控制检查与评价 325

第一节 内部控制检查、评价的目标与内容 325

第二节 内部控制检查、评价的程序与方法 331

第三节 外部中介机构对内部控制的评价 344

主要参考文献 354