第一章 内部控制概论 1
第一节 内部控制基本理论 2
第二节 内部控制构成 19
第三节 内部控制分类 29
第二章 内部控制组织 40
第一节 企业精神与内部控制 40
第二节 人员素质控制 43
第三节 组织结构控制 49
第三章 内部控制设计 65
第一节 内部控制设计的基本原则 65
第二节 内部控制设计的基本方法 68
第三节 内部控制设计程序 72
第一节 会计组织控制 83
第四章 内部会计控制 83
第二节 会计核算控制 91
第三节 会计监督控制 112
第五章 货币资金内部控制 117
第一节 货币资金控制目标 117
第二节 货币资金控制程序 120
第三节 货币资金控制制度 129
第六章 采购业务内部控制 139
第一节 采购业务控制目标 139
第二节 采购业务控制程序 144
第三节 采购业务控制制度 158
第一节 销售业务控制目标 172
第七章 销售业务内部控制 172
第二节 销售业务控制程序 174
第三节 销售业务控制制度 190
第八章 实物资产内部控制 204
第一节 实物资产控制目标 204
第二节 实物资产控制程序 207
第三节 实物资产控制制度 224
第九章 成本与费用控制 234
第一节 成本组织控制 235
第二节 成本计价与计量控制 255
第三节 成本预算管理控制 265
第四节 期间费用控制 275
第一节 筹资与投资控制目标 277
第十章 筹资与投资内部控制 277
第二节 筹资与投资控制程序 280
第三节 筹资与投资控制制度 285
第十一章 内部审计控制 294
第一节 内部审计与内部控制 294
第二节 内部审计控制程序和方法 299
第三节 内部审计控制制度 310
第十二章 内部控制检查与评价 325
第一节 内部控制检查、评价的目标与内容 325
第二节 内部控制检查、评价的程序与方法 331
第三节 外部中介机构对内部控制的评价 344
主要参考文献 354