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第一章总论 1

第一节财务管理基本概念 1

一、资金运动及其表现形式 2

二、财务活动与财务关系 3

第二节财务管理目标 6

一、财务管理目标及其特征 7

二、财务管理的总体目标 8

三、财务管理的具体目标 10

四、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调 11

五、财务管理目标与社会责任 13

第三节财务管理环境 15

一、经济体制环境 15

二、经济结构环境 16

三、财税环境 17

四、金融环境 18

五、法律制度环境 22

第四节财务组织 23

一、企业的组织形式 23

二、财务分层管理体系 26

三、财务组织体制与管理人员 27

第二章财务观念 33

第一节货币时间价值观念 34

一、时间价值的概念 34

二、时间价值的表示 35

三、货币时间价值的计算 35

四、时间价值观念的运用 41

第二节风险收益均衡观念 41

一、风险的概念 42

二、风险收益均衡 43

第三节成本效益观念 45

一、机会成本 45

二、沉没成本 46

第三章筹资管理（上） 48

第一节筹资概述 48

一、筹资的概念 48

二、筹资种类 51

三、筹资原则 54

一、筹资规模确定的依据 57

第二节筹资规模 57

二、筹资规模的特征 58

三、筹资规模确定的方法 60

第三节股权资本筹集 65

一、吸收直接投资 66

二、股票筹资管理 68

第四节负债筹资 79

一、长期借款 80

二、企业债券 84

三、融资租赁 91

四、商业信用 96

五、短期借款 99

第四章筹资管理（下） 106

第一节资本成本 106

一、资本成本的概念及性质 107

二、资本成本的估算 108

三、降低资本成本的途径 116

一、筹资风险的概念 117

二、筹资风险的分类 117

第二节筹资风险 117

三、筹资风险与杠杆效益 118

四、筹资风险的衡量 123

五、筹资风险的规避与管理 126

第三节资本结构及其决策 129

一、资本结构的涵义 129

二、最佳资本结构决策 129

三、资本结构的调整 132

一、投资的概念与目的 137

第一节投资及固定资产概述 137

第五章长期投资与固定资产管理 137

二、投资的种类 139

三、固定资产的概念与特点 141

四、固定资产管理原则 142

第二节固定资产投资决策 143

一、固定资产投资的决策要素 144

二、固定资产投资决策的基本指标 145

三、投资决策指标的应用 155

第三节固定资产日常财务控制 160

一、固定资产归口分级管理 161

三、固定资产报废与清理的管理 162

二、固定资产制度管理 162

第四节折旧政策 163

一、固定资产折旧与折旧政策的概念 163

二、折旧政策对企业财务的影响 165

三、折旧政策的影响因素 165

四、折旧政策的选择 167

第六章流动资产管理 171

第一节流动资产概述 172

一、流动资产的概念及特点 172

二、流动资产分类 173

第二节现金管理 174

一、现金管理目标 174

二、现金预算 174

三、现金的收支管理 180

四、最佳现金余额的确定 181

五、现金内部控制制度 185

第三节应收账款管理 189

一、应收账款管理的目标 190

二、信用政策 191

三、应收账款管理决策 197

四、应收账款日常管理 201

第四节存货管理 205

一、存货管理的目标 205

二、存货管理的方法 206

三、存货质量的控制 212

第五节营运资本管理 216

一、企业日常经营活动与经营周期 216

二、营运资本管理 217

第一节证券投资概述 226

第七章证券投资管理 226

一、证券投资的目的 227

二、证券投资的种类与特点 228

三、证券投资风险的衡量 229

四、证券投资收益的衡量 232

五、单一证券投资策略 232

第二节股票投资 235

一、股票投资的目的 235

二、股票投资的特点 235

三、股票估价 236

四、股票投资收益的衡量 239

一、我国现行债券及债券发行的特点 240

二、债券估价模型 240

第三节债券投资 240

三、债券投资收益率的衡量 241

第四节证券组合投资 244

一、组合投资的目的 244

二、投资组合的期望收益率和风险 245

三、组合投资的方式 247

第八章利润管理 254

一、利润构成 255

第一节目标利润规划与控制 255

二、目标利润规划的程序 261

三、目标利润规划的方法 262

四、目标利润下的销售收支规划 276

五、目标利润规划的实施 280

第二节利润分配管理 283

一、利润分配主体及分配原则 283

二、利润分配程序 285

三、利润分配政策 287

一、财务分析的目的 299

第九章财务分析 299

第一节财务分析概述 299

二、财务分析资料 301

三、企业财务分析的种类和意义 303

第二节财务分析的基本方法 304

一、比较分析法 304

二、比率分析法 305

三、趋势分析法 307

四、因素分析法 309

一、营运能力分析 311

第三节财务分析指标体系 311

二、短期偿债能力分析 316

三、长期偿债能力分析 319

四、盈利能力分析 321

第四节综合财务分析 323

一、杜邦分析体系 324

二、经营状况雷达图 327

附表 331

参考书目 343