轻松纳税与避税 新税法和新会计制度下的纳税方法与避税技巧PDF电子书下载

第1章 纳税依据与核算内容 1

1．1 纳税核算的依据 2

税收法律法规 2

会计法律法规 5

税务管理体制 6

1．2 纳税核算的内容 9

纳税核算要素 9

税制构成要素 10

企业纳税程序 13

1．3 纳税核算的方法 18

纳税核算的前提 18

会计账户的设置 21

账簿、凭证管理 23

发票管理 25

第2章 增值税核算 29

2．1 增值税核算的内容 30

增值税的纳税义务人 30

增值税的征税范围 32

增值税的税率及征收率 34

增值税的减免 35

增值税核算的其他内容 36

2．2 增值税的计缴申报 38

销售额的确定 39

销项税额的计算 45

进项税额的计算 46

应纳增值税的计算 51

增值税款的申报缴纳 53

2．3 增值税的账务处理 58

增值税会计科目的设置 58

增值税账务处理的方法 61

增值税账表的设置 71

增值税专用发票的管理 74

第3章 营业税核算 79

3．1 营业税核算的内容 80

营业税的纳税义务人 80

营业税的税目及税率 82

营业税的减免政策 87

营业税核算的其他内容 88

应税营业额的确认 91

3．2 营业税的计算申报 91

应纳营业税额的计算 97

营业税的申报缴纳 98

3．3 营业税的账务处理 98

营业税会计科目的设置 100

营业税计提的核算 100

营业税缴纳的核算 102

第4章 消费税核算 105

4．1 消费税核算的内容 106

消费税的纳税义务人 106

消费税的税目及税率 107

消费税核算的其他内容 113

消费税应税销售额的确定 115

4．2 消费税的计缴申报 115

应纳消费税的计算 121

消费税的申报缴纳 126

4．3 消费税的账务处理 128

消费税会计科目的设置 128

销售应税消费品的账务处理 128

委托加工应税消费品的处理 130

进出口应税消费品的处理 132

第5章 企业所得税核算 133

5．1 企业所得税核算的内容 134

企业所得悦的纳税义务人 134

企业所得税的征税范围 135

企业所得税的税率 135

企业所得税的优惠政策 136

企业所得税核算的其他内容 140

5．2 企业所得税的计缴申报 142

企业收入总额的确定 142

扣除项目金额的确定 146

应纳所得税的计算 154

企业所得税的申报缴纳 159

5．3 企业所得税的账务处理 159

资产项目的税务处理 163

企业所得税会计科目的设置 166

企业所得税的会计处理方法 168

企业所得税会计报表的填列 172

第6章 外商投资企业和外国企业所得税核算 175

纳税义务人的确认 176

6．1 外商投资企业和外国企业所得税核算的内容 176

征税范围的确定 178

税率的规定 179

税收优惠政策的规定 180

其他核算内容 189

6．2 外商投资企业和外国企业所得税的计缴申报 191

收入总额的确定 191

应纳税所得额的计算 193

扣除项目的确定 195

应纳所得税的计算 200

所得税的申报缴纳 206

6．3 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理 210

财务活动的管理 210

资产的税务处理 211

所得税的会计处理 212

第7章 个人所得税核算 213

7．1 个人所得税核算的内容 214

个人所得税的纳税义务人 214

个人所得税的征税范围 215

个人所得税的税率 217

个人所得税的优惠政策 220

个人所得税的纳税期限 223

7．2 个人所得税的计缴申报 224

工资、薪金所得的计税方法 224

个体工商户生产经营所得的计税方法 229

承包、承租所得的计税方法 230

其他个人所得的计税方法 231

境外所得的税额扣除 233

个人所得税的申报缴纳 235

7．3 个人所得税的账务处理 237

个人所得税核算的会计科目 237

工资、薪金所得的账务处理 238

承包、承租经营所得的账务处理 238

其他个人所得的处理 239

第8章 关税核算 241

8．1 关税核算的内容 242

关税的纳税义务人 242

关税的税则、税目及税率 243

关税的减免政策 244

8．2 关税的计缴申报 246

完税价格的确定 247

应纳关税的计算 252

关税的缴纳申报 254

8．3 关税的账务处理 255

工业企业关税的账务处理 256

商业企业关税的账务处理 257

第9章 其他税种的核算 259

9．1 资源税核算 260

资源税核算的内容 260

资源税的计缴申报 262

资源税的账务处理 266

9．2 城市维护建设税核算 267

城建税核算的内容 267

城建税的计缴申报 269

教育费附加的核算 270

城建税的账务处理 272

9．3 印花税核算 273

印花税核算的内容 273

印花税的计缴申报 275

印花税的账务处理 278

9．4 城镇土地使用税核算 278

城镇土地使用税的核算内容 279

城镇土地使用税的计缴申报 281

城镇土地使用税的账务处理 283

9．5 财产和行为税类核算 283

房产税核算 283

车船使用税核算 287

契税核算 291

9．6 特定目的税类核算 293

土地增值税核算的内容 293

土地增值税的计缴申报 295

土地增值税的账务处理 297

第10章 税务检查 299

10．1 纳税检查 300

纳税检查的主体 300

纳税检查的内容 301

纳税检查的方法 303

10．2 如何避免税务风险 305

国家税务稽查权限与重点 306

避免增值税、所得税风险 308

10．3 纳税调整 310

第11章 纳税筹划的特征与原则 315

11．1 纳税筹划的特征 316

合法性 316

目标性 317

现实性 318

技巧性 318

11．2 纳税筹划的范围界定 319

纳税筹划的边缘界定 319

纳税筹划的范围 325

11．3 纳税筹划的基本技术与方法 328

纳税筹划的基本技术 328

纳税筹划的基本方法 330

合法(不违法)的原则 332

11．4 纳税筹划应遵循的原则 332

应税前行为原则 334

灵活性原则 335

最优化原则 336

11．5 企业经营纳税筹划的选择 336

投资决策选择 336

筹资与经营决策 341

成本管理 343

第12章 纳税筹划的具体运用 345

12．1 增值税纳税筹划 346

纳税人身份筹划 346

增值率判断法 347

购进扣税法 348

利用固定资产节税 349

转移价格及利润法 349

折扣和折让销售节税 350

兼营形式节税 351

混合销售形式的节税 351

12．2 消费税纳税筹划 352

转移定价节税 352

连续生产应税消费品节税 352

12．3 营业税纳税筹划 353

兼营与混合销售节税 353

税目定价节税 354

12．4 企业所得税纳税筹划 354

固定资产折旧节税 354

坏账准备节税 355

免税所得额节税 356

存货计价法的节税 356

12．5 其他税种纳税筹划 358

土地增值税节税 358

资源税纳税筹划 360

进口关税纳税筹划 360

12．6 纳税筹划案例 362

变革组织形式节税 362

利用折旧方法节税 364

计价方法节税 366

增值税免税节税 368

消费税核算节税 370

利用亏损弥补节税 371