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第一章 货币调查及现金资产 1

1． 流通中的货币必要量 1

2． 货币流通速度倒推法 2

3． 以社会商品零售额为主的货币必要量 2

4． 以银行现金收入总额为主的货币必要量 2

5． 货币需要量的汇总计算法 2

6． 地区货币流通量的轧差计算法 3

7． 币值变动的货币流通量计算法 3

8． 地区货币流通量的推算法 3

9． 市场货币平均流通量的计算法 4

10． 流通中非现金货币必要量的计算法 5

11． 单位纸币代表的金属货币量的计算法 5

13． 市场纸币需要量的计算法 6

12． 单位纸币代表的价值量计算法 6

14． 纸币贬值率的计算法 7

15． 物价上涨率的计算 7

16． 派生存款最大额度的计算法 7

17． 货币容纳量弹性的计算法 8

18． 以货币需要量增长率推算其增长额 8

19． 发行基金库存定额的计算法 9

20． 计划期调入行申请调入发行基金额的计算法 9

21． 计划期调出行申请调出发行基金额的计算法 9

22 货币净发行额的计算法 10

23． 货币净回笼额的计算法 10

24． 全部货币流通量的推算 10

25． 地区货币流通量的推算 11

26． 地区性商品购买力的平衡匡算法 11

28． 银行现金收支比例系数 12

27． 现金回笼率 12

29． 现金业务库利用率 13

30． 库存现金周转速度 13

31． 当日现金归行率 14

32． 当日收存现金抵用率 14

33． 现金各收支项目占总体比率 14

34． 单位库存现金限额核定的推算 15

35． 单位坐支现金的计算法 15

36． 备付金率 16

37． 增缴或退缴财政性存款的计算 16

38． 增缴或退缴一般性存款的计算 17

39． 欠缴人行存款的罚款计算 17

41． 贵金属统一折算率 18

40． 拆入资金比率 18

42． K金含金量的计算 19

43． 赤金含金量的计算 19

44． 收购金银计价 20

45． 头寸的轧算 20

46． 二级存款准备金比例 22

第二章 固定资产 23

1． 自建固定资产计价 23

2． 购入或有偿调入固定资产的计价 23

3． 融资租入固定资产的计价 24

4． 投资者投入固定资产的计价 24

5． 改建或扩建固定资产的计价 24

6． 无偿调入固定资产的计价 24

9． 固定资产增长率 25

7． 捐赠固定资产的计价 25

8． 盘盈固定资产的计价 25

10． 固定资产更新率 26

11． 固定资产退废率 26

12． 营业用固定资产率 26

13． 非营业用固定资产率 27

14． 不需使用固定资产率 27

15． 某类固定资产结构比率 28

16． 固定资产损耗率 28

17． 固定资产净值率 28

18． 在建工程占用率 29

19． 固定资产交付使用率 29

22． 平均年限折旧法 30

21． 固定资产平衡关系等式 30

20． 固定资产利润率 30

23． 工作量折旧法 31

24． 双倍余额递减折旧法 32

25． 年数总和折旧法 33

26． 固定资产大修理费用提存率 35

第三章 信贷业务及其他业务 36

1． 比例法编制信贷计划 36

2． 比重法编制信贷计划 36

3． 动态法编制信贷计划 37

4． 企业存款计划的编制 37

5． 城乡储蓄存款计划的编制 39

6． 工业贷款计划的编制 39

7． 商业贷款计划的编制 40

8． 农业贷款计划的编制 41

9． 个体工商户贷款计划的编制 42

10． 特种贷款计划的编制 42

11． 技术改造贷款计划的编制 42

12． 按比重法编制现金计划 43

13． 按基数法编制现金计划 43

14． 按比例法编制现金计划 44

15． 主要现金收入项目的编制 44

16． 主要现金支出项目的编制 45

17． 信贷计划中其余项目的编制 46

18． 对企业核资定贷的计算方法 47

19． 结算贷款的核定 55

20． 科技开发贷款的核定 55

23． 农付产品收购贷款限额 56

22． 抵押贷款与票据贴现 56

21． 物资供销企业贷款的核定 56

24． 特种贷款的核定 57

25． 周转贷款归还期限的确定 57

26． 临时贷款期限的确定 58

27． 贷款项目评估的主要计算方法 58

28． 累计积数计息法 68

29． 逐笔核贷计息法 68

30． 本利合计息法 69

31． 逾期贷款加息的计算 70

32． 挤占挪用贷款加息的计算 70

33． 贷款复利计息法 71

34． 贷款应收利息的计提 72

37． 贷款利息收息率 73

36． 贷款利率变化对利息收入影响 73

35． 贷款额增减对利息收入的影响 73

38． 租赁资产价款的计算公式 74

39． 租赁的租金等额年金法 74

40． 多次支付租金时的计算方法 76

41． 租赁租金等差变额年金法 76

42． 租赁租金等比变额年金法 78

43． 租赁保证金收取的基本计算 79

44． 营运资金贷款考核分析 80

45． 贷款周转率考核的分析 80

47． 贷款逾期率考核分析 81

48． 贷款销售率考核分析 81

46． 信贷资金周转次数考核分析 81

49． 贷款利税率考核分析 82

50． 综合贷款合理率考核分析 82

51． 贷款利息收入率考核分析 82

52． 贷款损失率考核分析 82

53． 贷款有效率考核分析 82

54． 到期贷款收回率考核分析 83

55． 呆帐贷款率考核分析 83

第四章 房地产业务 84

1． 地价 84

2． 楼面地价 84

3． 土地使用权出让价 84

6． 换房取费标准 85

7． 征地费 85

5． 旧房售价标准 85

4． 商品房价格标准 85

8． 重置价 86

9． 抵押价 87

10． 课税价 88

11． 房地产成本 88

12． 房地产流通费用 88

13． 房地产利润 88

14． 调价系数 89

15． 实物量比例 89

16． 修正交易实例价格 89

17． 收益还原法 90

18． 剩余法 92

19． 净现值法 94

20． 静态余额评估法 96

21． 静态投资回收期法 98

22． 综合评估法 98

23． 购房贷款额度 99

24． 贷款分期偿还额度 99

25． 等额偿还法 100

26． 分级偿还法 101

27． 土地增值额 103

28． 自有资本投资利润率 104

29． 投资利息 104

30． 成本利润率 104

31． 资金利润率 104

32． 标准租金 104

37． 房屋完好率 105

35． 月平均原租金 105

36． 人均居住水平 105

33． 租价 105

34． 租金收缴率 105

38． 房屋拆迁率 106

39． 房屋还建率 106

40． 商品房售价 106

41． 建筑面积 106

42． 建筑占地系数 107

43． 建筑平面系数 107

44． 建筑容积系数 107

45． 平米造价 108

46． 工程概预算成本及组成 108

第五章 证券业务 110

1． 直接收益率 110

3． 市价盈利率 111

2． 单利到期收益率 111

4． 债券持有期收益率 112

5． 债券出售者收益率 112

6． 债券购买者收益率 113

7． 证券终值 113

8． 证券现值 114

9． 股票价格 114

10． 股价平均数 115

11． 道琼斯指数 115

12． 恒生指数 116

13． 深证指数 116

14． 上证指数 117

15． 资本报酬率 117

17． 股本报酬率 118

16． 每股盈利 118

18． 股利报酬率 119

19． 普通股净值 120

20． 普通股价格收益率 120

21． 股价偏离度 121

22． 威廉指数 121

23． 股市心理指数 122

24． 相对强弱指数 122

25． 开价率 123

26． 买卖周转率 124

27． 股东权益对负债比率 124

28． 酸性测验比率 125

29． 固定比率 125

30． 卖出证券实际成本 126

32． 利息保障倍数 127

31． 证券差价率 127

第六章 国际业务 129

1． 汇率的标价表示法 129

2． 外币存款利息 130

3． 出口押汇扣息天数、利息及金额 130

4． 信用证项下议付金额 131

5． 信用证项下定期结汇时间 131

6． 信用证项下的出口打包放款的期限及金额 131

7． 国际结算项下离岸价、到岸价 132

8． 各种常用外币记帐时辅币进位办法 132

9． 外汇贷款利息 134

13． 外汇贷款创汇率 135

12． 外汇贷款利税率 135

11． 外汇贷款周转期 135

10． 外贸企业定额周转借款 135

14． 外贸贷款销售率 136

15． 出口换汇贷款率 136

16． 福费廷贴现利息 136

17． 国际贸易分项下补偿贸易投资效果 137

18． 国际租赁租金 137

19． 即期外汇买卖 138

20． 套汇汇率 139

21． 远期汇率 140

23． 远期汇水折合年率 142

24． 外汇风险防范交易 142

28． 出口盈（亏）率 143

27． 出口换汇率 143

26． 汇率差额 143

25． 加价保值 143

29． 出口总成本 144

30． 出口商品流通额 144

31． 出口费用水平 144

32． 出口商品单价 145

33． 出口每美元成本 145

34． 出口关税 145

35． 进口商品换汇率 145

36． 进口商品盈（亏）率 146

37． 进口费用水平 146

38． 进口商品流通额 146

39． 进口关税 146

43． 进出口结汇资金占用率 147

42． 外贸出口外汇净收入 147

40． 工缴费盈（亏）率 147

41． 出口外汇收入增减率 147

44． 外汇贷款计划执行率 148

45． 外汇贷款逾期率 148

46． 审单议付差错率 148

47． 外币出纳兑换差错率 148

第七章 负债业务——单位存款 150

1． 存款平均发生额的计算 150

2． 存款平均余额的计算 150

3． 存款平均增加额的计算 151

4． 存款周转率 151

5． 存款周转天数 152

6． 存款金额指标的推算 152

8． 存款增长率 153

7． 存款净增（或净减）额 153

9． 存款完成率 154

10． 长期存款占全部存款的比率 154

11． 短期存款占全部存款的比率 154

12． 存款成本率 155

13． 存款付息率 155

14． 企业流动资金周转率 156

15． 流动资金结算户存款率 156

16． 企业结算户存款额的推算 157

17． 企业结算户存款的因素分析法 158

18． 销售收入存款率 159

20． 流动资金存款率 160

19． 总产值存款率 160

21． 存款余额表计息法 161

22． 存款帐页计息法 162

23． 定期存款计息法 163

24． 定期存款应付利息计提 164

第八章 负债业务——储蓄存款 165

1． 参储率 165

2． 居民户均储蓄额 165

3． 居民人均储蓄额 166

4． 吸储率 166

5． 储蓄稳定率 167

6． 储蓄资金率 167

7． 储蓄存款周转率 167

9． 储蓄存款提前支取率 168

8． 储蓄存款平均存期 168

10． 某种储蓄存款的结构比率 169

11． 储蓄存款到期转存率 169

12． 储蓄存款巩固率 169

13． 百元工资收储率 170

14． 储蓄存款增长率 170

15． 储蓄存款平均速度 170

16． 储蓄存款计划完成率 171

17． 人均收储额 172

18． 人均储蓄业务量 172

19． 储蓄存款费用率 172

20． 储蓄资金损失率 172

21． 储蓄会计差错率 172

23． 储蓄利息计算一般规定 173

22． 储蓄出纳差错率 173

25． 零存整取定期储蓄到期计息公式 174

24． 整存整取定期储蓄到期计息公式 174

26． 存本取息定期储蓄到期计息公式 175

27． 整存零取定期储蓄到期计息公式 175

28． 定期储蓄提前支取的计息公式 176

29． 定期储蓄逾期支取的计息公式 176

30． 存本取息储蓄提前支取的计息公式 177

31． 定活两便储蓄的计息公式 177

32． 保值贴补率 177

33． 保值贴息的计算公式 178

34． 公款私存（储蓄）的罚息公式 178

35． 定期储蓄存款应付利息的计提 179

1． 委托收款逾期不退单证罚款的计算 180

第九章 结算及联行业务 180

2． 托收承付结算滞纳金的计算 181

3． 空头支票罚款计算 182

4． 银行承兑汇票承兑手续费的计算 182

5． 银行承兑汇票罚息的计算 182

6． 银行结算差错赔偿金的计算 183

7． 银行违反结算制度赔偿金的计算 183

8． 金穗卡开拓成功率 184

9． 金穗卡现代化设备普及率 184

10． 金穗卡客户增长率 184

11． 金穗卡透支利息的计算 184

13． 转帐结算率 185

14． 现金结算率 185

12． 金穗卡资金损失率 185

15． 农付产品收购付现率 186

16． 某种转帐结算方式的结构比率 186

17． 异地结算资金周转率 187

18． 异地结算资金平均在途期 187

19． 同城票据抵用率 188

20． 结算凭征入帐率 188

21． 异地结算被拖欠率 189

22． 异地结算拖欠复活率 189

23． 结算存款户增长率 190

24． 出租出借帐户率 190

25． 空头支票率 190

28． 联行报告表自身平衡公式 191

26． 人均结算业务量 191

27． 结算赔偿率 191

29． 联行报告表与所附报单平衡公式 192

30． 联行报告表与总帐的平衡公式 192

31． 全国联行往帐与来帐年度总平衡公式 192

32． 轧计联行汇差的公式 193

33． 延期清算联行汇差罚息 193

第十章 成本、税金及利润分配 195

1． 代办储蓄手续费 195

2． 业务宣传费 196

3． 业务招待费 196

4． 呆帐准备金 198

5． 投资风险准备金 199

6． 坏帐准备金 200

7． 低值易耗品摊销 201

8． 无形资产摊销 201

9． 递延资产摊销 202

10． 职工福利费 203

11． 工会经费 204

12． 职工教育经费 204

13． 利润总额 204

14． 税后利润 206

15． 法定盈余公积金 207

16． 营业税 208

17． 教育费附加 208

18． 城市维护建设税 209

19． 房产税 209

20． 车船使用税 210

21． 城镇土地使用税 211

22． 印花税 212

23． 固定资产投资方向调节税 213

24． 国营企业所得税 215

第十一章 会计出纳业务及分析管理 216

1． 会计等式 216

2． 不同企业的会计等式 216

3． 分户帐自身平衡公式 217

4． 总帐自身平衡公式 217

5． 总帐与分户帐核对平衡公式 217

6． 现金与帐务核对平衡公式 218

7． 现金自身平衡公式 218

8． 表外科目平衡公式 218

10． 支票结算户核对平衡公式 219

9． 帐折核对平衡公式 219

11． 贷款户核对平衡公式 220

12． 活期储蓄动户轧帐核对平衡公式 220

13． 同城票据清算的计算公式 221

14． 出纳入均现金收付量 221

15． 出纳收款效率 222

16． 人均点钞率 222

17． 出纳费用率 223

18． 出纳现金收付差错率 223

19． 出纳短款损失率 224

20． 会计人均业务量 224

23． 财务状况变动表平衡公式 225

22． 资产负债表平衡公式 225

21． 会计核算差错率 225

24． 资本充足率 226

25． 存贷款比例（增量考核） 227

26． 中长期贷款比例 227

27． 单个贷款比例 227

28． 存贷款比例（余额考核） 228

29． 借贷双方反映余额科目的轧帐公式 228

30． 产权比率 229

31． 资产负债比率 229

32． 流动比率 229

33． 资本风险比率 230

34． 固定资本比率 231

35． 利润率 231

37． 成本率 232

36． 资本金利润率 232

38． 费用率 233

39． 单个贷款比例指标 233

40． 拆借资金比例指标 234

41． 对股东贷款比例 234

42． 贷款质量指标 234

第十二章 项目经济效益及本量利分析 236

1． 投资利润率 236

2． 投资利税率 237

3． 投资回收期 237

4． 贷款偿还期 239

5． 净现值（NPV） 242

6． 净现值指数（NPVR） 244

7． 内部收益率（IRR） 245

8． 用计算器求净现值和内部收益率的方法 248

9． 企业生产保本点的计算基本公式 250

10． 安全边际、安全边际率和保本销售率 251

11． 保本销售量与保本销售额 252

12． 税后保本销售量，税后保本销售额及税后保本销售率 253

13． 税后保利销售量，税后保利销售额及税后保利销售率 253

14． 多种产品结构下综合边际利润率，保本销售额，保本产销量 254

15． 多种产品结构下全部产品保利销售额、各种产品保利销售额及销售量 256

16． 多种产品结构下税后保本点及保本销售率 257

17． 多种产品结构下税后保利点及保利销售率 258

18． 银行存贷款本量利分析基本公式 259

19． 银行存贷款在考虑税金条件下的保本存贷量、保利存贷量 260

20． 银行多种存贷结构下保本及保利存贷额 260

21． 银行多种存贷结构下考虑营业税时的保本存贷量及保利存贷量 263

22． 银行存贷款业务中存款额不等于贷款额情况下的保本点、保利点 264