浴火重生 企业的破产、收购与兼并PDF电子书下载

目录 3

破产与债权人会议 3

一、企业破产与破产案件管辖 3

□企业破产的概念 3

□企业破产的条件 3

□破产案件的管辖 5

二、企业破产案件的申请 6

□破产申请与破产申请人 6

□非自愿申请的文书内容 7

□自愿申请的文书内容 8

□破产申请提出的期限 9

□破产申请的法律效力 10

三、债权人会议的组成 11

□债权人会议的概念 11

□债权人会议的成员及其权利 13

四、债权人会议的召开和债权人会议的职权 17

□债权人会议的召开 17

□债权人会议的职权 21

五、债权人会议决议 23

□债权人会议的形成 23

□债权人会议决议的效力 26

一、破产和解与整顿概述 31

□和解与整顿的概念 31

破产和解与整顿 31

□和解与整顿的关系 34

□和解与整顿的法律依据与法律适用 35

□和解协议的法律效力 36

二、破产企业整顿 38

□整顿的提起与整顿方案的制定 38

□整顿的进行和监督 40

□整顿的终结 42

破产宣告与清算组的设立 47

一、破产宣告的法律实务 47

□破产宣告的法定条件 47

□破产宣告的法律效力 49

二、清算组的设立 51

□破产宣告后相关事项的处理 51

□清算组的设立和组成 52

□清算组的职责范围 54

□清算组的工作程序 56

清算组的职责 61

一、破产企业的接收和管理 61

□破产企业的接收 61

□破产企业的管理 62

二、破产财产与破产企业资产评估 69

□破产财产范围的界定 69

□破产财产评估 72

三、破产债权 73

□破产债权的特征及其范围 74

□破产债权的除外情况 76

□破产债权的登记与审核 77

□破产债权清册的编制 79

四、破产企业财产变价 80

□财产变价的原则 81

□财产变价的方式 82

□破产财产变价的实际操作 83

□破产企业的资产重组 85

五、破产费用的支付和破产财产的分配 88

□破产费用的支付 88

□破产财产的分配 91

□破产程序终结概述 99

破产终结及法律后果 99

一、破产程序的终结 99

□破产程序终结的原因 100

二、破产企业的注销登记 103

□破产企业的注销登记 103

□办理破产企业注销登记应提交的文件、证件 104

我国公司购并的现状与操作程序 109

一、公司购并的含义 109

□最狭义的购并 109

□狭义的购并 109

□广义的购并 110

□我国公司购并的特点 111

二、我国公司购并的特点及存在的问题 111

□我国公司购并存在的问题 114

三、公司购并一般操作程序 117

□关于购并的董事会议和股东决议 117

□购并合同 118

四、上市公司购并程序 119

□聘请财务顾问 119

□保密和安全 120

□事先在股市上收购 120

□确定关联交易 121

□确定报价时间 121

□确定出价的方法 122

□预备性的通告 123

□向反托拉斯的权力机构进行咨询 123

□确定的通告 124

□出价期间的交易 124

□独立等级和潜在的权益 125

□准备出价文件 125

□出价文件的发送 125

□目标公司的反应 126

□防御策略 126

□在出价期间的行动 127

□对目标公司董事会的限制 127

□对出价价格的修改 128

□第一个结束 128

□出价的延长 128

□终止通知 129

□接受的撤回 129

□无条件接受 130

□股东会议 130

□所有条件的满足 130

□支付方式 131

□强制性购买法 131

五、非上市公司购并程序 132

□意向书 132

□购买后的审计 132

□安排计划 132

□调查 133

□董事会批准 134

□政府部门批准 134

□谈判 134

□交换合同 135

□声明 135

□核准 136

□特别股东大会（EGM） 137

□董事会改组 137

□正式手续 137

□直接购买目标公司股东的控制权或者全部股票 139

六、公司购并的途径 139

□重整 139

□收购目标公司大部分财产来控制其业务 140

□公司兼并 140

七、选用收购途径时应考虑的重要因素 141

□税收 141

□财务 142

□转移财产 142

□接收负债 143

公司购并战略分析 147

一、购并策略的制定 147

二、购并与多角化经营 148

□中心式多角化经营 149

□复合式多角化经营 150

三、公司购并整合策略 154

□垂直整合 155

□上游整合 156

□下游整合 156

□水平式整合 157

收购目标的选定 163

一、购并策划 163

二、积极式购并与机会式购并 166

□积极式购并 166

□机会式购并 169

□两种购并形式比较 170

三、决定购并策略的因素 171

□公司自我评估 171

□备选目标的基本情况分析 172

□公司购并依据分析 173

□公司购并可能性分析 173

公司购并的审查及财务评价 179

一、对目标公司的商业审查 179

□公司的背景和历史 180

□产业分析 181

□目标公司营运状况 181

□财务状况审查 183

□税收 184

□法律方面的审查 185

□人力资源和劳资关系 187

□市场营销 188

□加工制造和分配 189

□研究与开发（R D） 189

□购务和管理控制系统 189

□公益管理部门的报告要求 190

□国际因素 190

□可自行处理的费用 191

二、对目标公司财务审查的具体事项 191

□现金收购的特点 197

一、现金收购 197

公司购并的出资与购并后的经营管理 197

□现金收购的特点 198

□现金收购的影响因素 201

二、股票收购 202

□股票收购的特点 202

□股票收购方式的影响因素 204

三、综合证券收购 207

□公司债券 207

□认股权证 207

□可转换债券 209

四、公司购并后的人事问题 210

□其他方式 210

□被购并企业主管人员的选派 211

□购并后的人员沟通 212

□进行必要的人事调整 212

□稳定人才 213

五、公司购并后的经营问题 214

六、公司购并后的协同与整合问题 216

七、公司购并后的理财手段 217

□套利出售 217

□撤资方式 218

□收购后的会计处理 219

附录一 中华人民共和国企业破产法（试行） 223

附录二 最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国企业破产法（试行）》若干问题的意见 233