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第一章 税法概述 1

第一节 税收概念 1

第二节 税法概述 2

第三节 税收法律关系 8

第四节 我国税法的制定与实施 12

第五节 我国的税法体系 15

第六节 税法构成要素 18

第七节 我国的税收管理体制 21

例题 24

第一节 增值税纳税义务人 26

第二章 增值税法 26

第二节 增值税征税对象 29

第三节 增值税税率 32

第四节 应纳税额计算 33

第五节 增值税税收优惠 39

第六节 出口货物免（退）税 40

第七节 征收管理 45

第八节 增值税专用发票的使用及管理 49

例题 51

第三章 消费税法 63

第一节 消费税纳税义务人 63

第三节 消费税税目、税率 64

第二节 消费税征税对象 64

第四节 消费税税目的适用范围 66

第五节 消费税应纳税额计算 69

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 75

第七节 消费税税收优惠 75

第八节 出口应税消费品的退（免）税 76

第九节 消费税纳税义务发生时间及纳税期限 76

第十节 消费税纳税地点与纳税申报 78

例题 80

第四章 营业税法 84

第一节 营业税纳税义务人 84

第二节 营业税征税对象 85

第三节 营业税税目、税率 86

第四节 营业税计税依据与应纳税额计算 89

第五节 几种经营行为的税务处理 91

第六节 营业税税收优惠 92

第七节 营业税纳税义务发生时间及纳税期限 95

第八节 营业税纳税地点与纳税申报 96

例题 97

第五章 城市维护建设税法 103

第一节 城建税纳税义务人 103

第三节 城建税税率 104

第四节 城建税应纳税额计算 104

第二节 城建税计税依据 104

第五节 城建税税收优惠 105

第六节 城建税纳税申报及缴纳 105

例题 107

附：教育费附加的有关规定 110

第六章 企业所得税法 111

第一节 企业所得税纳税义务人 111

第二节 企业所得税征税对象 112

第三节 企业所得税税率与应纳税额计算公式 112

第四节 应纳税额计算时的几个概念 113

第五节 应纳税额计算 122

第六节 资产的税务处理 124

第七节 股权投资与合并分立的税务处理 127

第八节 企业所得税税收优惠 130

第九节 纳税申报、纳税地点与纳税征收管理 135

例题 138

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 152

第一节 外企所得税纳税义务人 152

第二节 外企所得税征税对象 153

第三节 税率 155

第四节 应纳税所得额计算 156

第五节 资产的税务处理 165

第六节 税收优惠 168

第七节 关联企业业务往来 175

第八节 境外所得已纳税款的扣除 176

第九节 源泉扣缴 177

第十节 纳税申报及缴纳 179

第十一节 法律责任 185

例题 186

第八章 个人所得税法 198

第一节 个人所得税纳税义务人 198

第二节 个人所得税征税客体 200

第三节 个人所得税应税所得项目 201

第四节 应税所得来源地的确定 204

第五节 个人所得税税目、税率 205

第六节 应纳税额计算 206

第七节 税收优惠 210

第八节 个人所得税抵免规定 213

第九节 个人所得税纳税申报及缴纳 214

第十节 个人所得税征收管理 219

第十一节 个体工商户个人所得税计税办法 220

第十二节 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税征收规定 225

第十三节 个人所得税扣缴义务人申报支付个人收入明细表制度 229

例题 230

第九章 资源税法 241

第一节 资源税纳税义务人 241

第二节 资源税征税对象 242

第三节 资源税税目、税率 243

第四节 应纳税额计算 244

第五节 资源税税收优惠 245

第六节 资源税纳税申报及缴纳 246

例题 247

第十章 土地增值税法 251

第一节 土地增值税纳税义务人 251

第二节 土地增值税征税范围 252

第三节 计税依据、税率与计算公式 252

第四节 应纳税额计算 254

第五节 土地增值税税收优惠 258

第六节 土地增值税征收管理 259

例题 264

第十一章 城镇土地使用税法 270

第一节 城镇土地使用税纳税义务人 270

第二节 城镇土地使用税征税对象 270

第三节 城镇土地使用税税目、税率 271

第四节 应纳税额计算 272

第五节 城镇土地使用税税收优惠 273

第六节 纳税义务发生时间及纳税期限 274

第七节 纳税地点与纳税申报 275

例题 276

第一节 房产税纳税义务人 278

第十二章 房产税法 278

第二节 房产税征税对象和征税范围 279

第三节 房产税的计税依据和税率 280

第四节 应纳税额计算 281

第五节 房产税税收优惠 281

第六节 房产税纳税申报及缴纳 283

例题 284

第十三章 车船使用税法 287

第一节 车船使用税纳税义务人 287

第二节 车船使用税征税对象 287

第三节 车船使用税税目、税率和税额 288

第五节 车船使用税应纳税额计算 289

第四节 车船使用税计税依据 289

第六节 车船使用税税收优惠 290

第七节 车船使用税纳税申报及缴纳 292

例题 294

附：车辆购置税法 296

第十四章 印花税法 299

第一节 印花税纳税义务人 299

第二节 印花税征税对象 300

第三节 印花税税目、税率 302

第四节 应纳税额计算 303

第六节 印花税纳税办法 305

第五节 印花税税收优惠 305

第七节 对违反税法规定行为的处罚 307

第八节 印花税征收管理 308

例题 309

第十五章 契税法 316

第一节 契税纳税义务人 316

第二节 契税征税对象 316

第三节 契税的计税依据与契税税率 318

第四节 契税应纳税额计算 319

第五节 契税税收优惠 320

第六节 契税纳税申报及缴纳 322

第七节 企业改革中的契税政策问题 323

例题 324

第十六章 关税法 327

第一节 关税纳税义务人 327

第二节 关税征税对象 328

第三节 关税税则和关税税目、税率 328

第四节 关税完税价格 330

第五节 关税应纳税额计算 333

第六节 关税税收优惠 334

第七节 关税征收管理 336

第八节 违反关税法的法律责任 339

例题 343

第十七章 税收征收管理法 348

第一节 税务管理 349

第二节 税款征收 353

第三节 税务检查 358

第四节 法律责任 359

例题 363

第十八章 税务行政法制 371

第一节 税务行政处罚 371

第二节 税务行政复议 375

第三节 税务行政诉讼 380

第四节 税务行政国家赔偿 382

例题 384

第十九章 刑法对涉税案件的处罚规定 387

第二十章 税法实例选评 393

实例一宋祖英主动纳税2万元 393

实例二克林顿深圳演讲报酬15万美元 394

附录 395

附录一 偷税罪刑事责任的数学分析 395

附录二 我劝爸爸缴纳个人所得税 397

附录三 《增值税暂行条例》条款表述 400

后记 411

参考文献 412