第一章 税法概述 1
第一节 税收概念 1
第二节 税法概述 2
第三节 税收法律关系 8
第四节 我国税法的制定与实施 12
第五节 我国的税法体系 15
第六节 税法构成要素 18
第七节 我国的税收管理体制 21
例题 24
第一节 增值税纳税义务人 26
第二章 增值税法 26
第二节 增值税征税对象 29
第三节 增值税税率 32
第四节 应纳税额计算 33
第五节 增值税税收优惠 39
第六节 出口货物免（退）税 40
第七节 征收管理 45
第八节 增值税专用发票的使用及管理 49
例题 51
第三章 消费税法 63
第一节 消费税纳税义务人 63
第三节 消费税税目、税率 64
第二节 消费税征税对象 64
第四节 消费税税目的适用范围 66
第五节 消费税应纳税额计算 69
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 75
第七节 消费税税收优惠 75
第八节 出口应税消费品的退（免）税 76
第九节 消费税纳税义务发生时间及纳税期限 76
第十节 消费税纳税地点与纳税申报 78
例题 80
第四章 营业税法 84
第一节 营业税纳税义务人 84
第二节 营业税征税对象 85
第三节 营业税税目、税率 86
第四节 营业税计税依据与应纳税额计算 89
第五节 几种经营行为的税务处理 91
第六节 营业税税收优惠 92
第七节 营业税纳税义务发生时间及纳税期限 95
第八节 营业税纳税地点与纳税申报 96
例题 97
第五章 城市维护建设税法 103
第一节 城建税纳税义务人 103
第三节 城建税税率 104
第四节 城建税应纳税额计算 104
第二节 城建税计税依据 104
第五节 城建税税收优惠 105
第六节 城建税纳税申报及缴纳 105
例题 107
附：教育费附加的有关规定 110
第六章 企业所得税法 111
第一节 企业所得税纳税义务人 111
第二节 企业所得税征税对象 112
第三节 企业所得税税率与应纳税额计算公式 112
第四节 应纳税额计算时的几个概念 113
第五节 应纳税额计算 122
第六节 资产的税务处理 124
第七节 股权投资与合并分立的税务处理 127
第八节 企业所得税税收优惠 130
第九节 纳税申报、纳税地点与纳税征收管理 135
例题 138
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 152
第一节 外企所得税纳税义务人 152
第二节 外企所得税征税对象 153
第三节 税率 155
第四节 应纳税所得额计算 156
第五节 资产的税务处理 165
第六节 税收优惠 168
第七节 关联企业业务往来 175
第八节 境外所得已纳税款的扣除 176
第九节 源泉扣缴 177
第十节 纳税申报及缴纳 179
第十一节 法律责任 185
例题 186
第八章 个人所得税法 198
第一节 个人所得税纳税义务人 198
第二节 个人所得税征税客体 200
第三节 个人所得税应税所得项目 201
第四节 应税所得来源地的确定 204
第五节 个人所得税税目、税率 205
第六节 应纳税额计算 206
第七节 税收优惠 210
第八节 个人所得税抵免规定 213
第九节 个人所得税纳税申报及缴纳 214
第十节 个人所得税征收管理 219
第十一节 个体工商户个人所得税计税办法 220
第十二节 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税征收规定 225
第十三节 个人所得税扣缴义务人申报支付个人收入明细表制度 229
例题 230
第九章 资源税法 241
第一节 资源税纳税义务人 241
第二节 资源税征税对象 242
第三节 资源税税目、税率 243
第四节 应纳税额计算 244
第五节 资源税税收优惠 245
第六节 资源税纳税申报及缴纳 246
例题 247
第十章 土地增值税法 251
第一节 土地增值税纳税义务人 251
第二节 土地增值税征税范围 252
第三节 计税依据、税率与计算公式 252
第四节 应纳税额计算 254
第五节 土地增值税税收优惠 258
第六节 土地增值税征收管理 259
例题 264
第十一章 城镇土地使用税法 270
第一节 城镇土地使用税纳税义务人 270
第二节 城镇土地使用税征税对象 270
第三节 城镇土地使用税税目、税率 271
第四节 应纳税额计算 272
第五节 城镇土地使用税税收优惠 273
第六节 纳税义务发生时间及纳税期限 274
第七节 纳税地点与纳税申报 275
例题 276
第一节 房产税纳税义务人 278
第十二章 房产税法 278
第二节 房产税征税对象和征税范围 279
第三节 房产税的计税依据和税率 280
第四节 应纳税额计算 281
第五节 房产税税收优惠 281
第六节 房产税纳税申报及缴纳 283
例题 284
第十三章 车船使用税法 287
第一节 车船使用税纳税义务人 287
第二节 车船使用税征税对象 287
第三节 车船使用税税目、税率和税额 288
第五节 车船使用税应纳税额计算 289
第四节 车船使用税计税依据 289
第六节 车船使用税税收优惠 290
第七节 车船使用税纳税申报及缴纳 292
例题 294
附：车辆购置税法 296
第十四章 印花税法 299
第一节 印花税纳税义务人 299
第二节 印花税征税对象 300
第三节 印花税税目、税率 302
第四节 应纳税额计算 303
第六节 印花税纳税办法 305
第五节 印花税税收优惠 305
第七节 对违反税法规定行为的处罚 307
第八节 印花税征收管理 308
例题 309
第十五章 契税法 316
第一节 契税纳税义务人 316
第二节 契税征税对象 316
第三节 契税的计税依据与契税税率 318
第四节 契税应纳税额计算 319
第五节 契税税收优惠 320
第六节 契税纳税申报及缴纳 322
第七节 企业改革中的契税政策问题 323
例题 324
第十六章 关税法 327
第一节 关税纳税义务人 327
第二节 关税征税对象 328
第三节 关税税则和关税税目、税率 328
第四节 关税完税价格 330
第五节 关税应纳税额计算 333
第六节 关税税收优惠 334
第七节 关税征收管理 336
第八节 违反关税法的法律责任 339
例题 343
第十七章 税收征收管理法 348
第一节 税务管理 349
第二节 税款征收 353
第三节 税务检查 358
第四节 法律责任 359
例题 363
第十八章 税务行政法制 371
第一节 税务行政处罚 371
第二节 税务行政复议 375
第三节 税务行政诉讼 380
第四节 税务行政国家赔偿 382
例题 384
第十九章 刑法对涉税案件的处罚规定 387
第二十章 税法实例选评 393
实例一宋祖英主动纳税2万元 393
实例二克林顿深圳演讲报酬15万美元 394
附录 395
附录一 偷税罪刑事责任的数学分析 395
附录二 我劝爸爸缴纳个人所得税 397
附录三 《增值税暂行条例》条款表述 400
后记 411
参考文献 412