上海国家会计学院CFO丛书 内部控制与内部审计PDF电子书下载

第一章 企业监控之本：内部控制与内部审计 1

【开篇案例】沃尔玛物流信息系统成功的秘诀 1

第一节 内部控制的理解 1

第二节SOX法案后的内部控制新时代 11

第三节 内部控制新发展——企业风险管理 21

第四节 内部控制与内部审计的关系 25

第五节 本书内容结构 26

本章案例 27

柳州长虹机器制造公司舞弊案的思考 27

讨论题 27

第二章 内部控制系统的整体架构 28

【开篇案例】什么导致了欺诈的发生？ 28

第一节 立体化的内部控制系统 29

第二节 内部控制的构成要素 32

第三节 内部控制的设计步骤 52

第四节 内部控制的设计思路 56

第五节 基于价值链的内部控制系统 63

本章案例 66

美国通用电气公司内部控制环境分析 66

邯郸农行金库盗窃案 66

谁谋杀了“不死猫”雷曼兄弟 66

十分钟的悲剧 66

讨论题 66

第三章 价值链视角下的内部控制设计 67

【开篇案例】摩托罗拉公司内部控制的设计 67

第一节 价值链基础活动的内部控制设计 68

第二节 管理系统的内部控制设计 76

第三节 人力资源系统的内部控制设计 83

第四节 技术开发系统的内部控制设计 87

第五节 采购系统的内部控制设计 88

本章案例 92

“9·23”锅炉爆炸特大事故 92

某医药企业研发中心内部控制制度 92

适度集权的财务管控——来自四川九洲电器集团有限责任公司 92

某公司按价值链设计的内部控制标准 92

讨论题 92

第四章 内部控制的自我评估与诊断 93

【开篇案例】工商银行内部控制自我评估工作的探索与实践 93

第一节 内部控制自我评估（CSA）模型 95

第二节 内部控制自我评估的实施 100

第三节 协调性自评估会议 108

第四节 调查问卷和控制列表评估方法 122

第五节 内部控制有效性诊断 130

本章案例 141

斯坦福大学的内部控制自我评估 141

薪资内部控制自我评估调查问卷 141

财务报告及总账的内部控制自我评估调查问卷 141

讨论题 142

第五章 内部审计的定位与功能 143

【开篇案例】GE公司的内部审计 143

第一节 内部控制目标与内部审计功能的拓展 144

第二节 内部审计在组织中的定位 153

第三节 内部审计与公司治理 159

第四节 内部审计的配置模式 177

本章案例 183

武汉钢铁（集团）公司内部审计的发展变化 183

四川长虹的内部审计机构设置 183

中国建设银行的内部审计组织模式 183

帕玛拉特事件中的内部审计问题探析 183

讨论题 183

第六章 内部审计的实施与技术 184

【开篇案例】内部审计牵出的美国世通公司假账大案 184

第一节 内部审计的组织与开展 185

第二节 内部审计基本技术 187

第三节 内部审计报告与内部审计沟通 241

第四节 计算机辅助审计技术（CAAT） 251

第五节 风险导向审计技术在内部审计中的运用 259

本章案例 284

民生银行的计算机辅助审计实例 284

罗布洛公司的战略系统审计 285

账项基础审计、制度基础审计与风险导向审计 285

世通财务造假的内部审计过程与技术 285

讨论题 285

第七章 内部审计的挑战与发展趋势 286

【开篇案例】朗讯审计师职能的转变 286

第一节 内部审计面临的挑战 286

第二节 增值型内部审计 292

第三节 内部审计的质量控制 296

第四节 隐私关注：内部审计发展的另一趋势 299

第五节 质量控制审计 303

本章案例 307

美国Oracle公司的内部审计面临的挑战及应对措施 307

芜湖卷烟厂内部审计面临的挑战与发展趋势 307

讨论题 307

第八章 信息化环境下的内部控制与内部审计 308

【开篇案例】中国联通UNI-IT信息系统规划 308

第一节 信息化环境下内部控制的特点 309

第二节 信息系统内部控制标准——COBIT 320

第三节 信息系统的内部审计 352

第四节 持续性财务报告与持续性审计 369

第五节 可扩展业务语言——XBRL 375

第六节 电子商务活动的内部审计 380

本章案例 382

南非酿酒有限公司（SAB Ltd）实施COBIT案例 382

讨论题 382

参考文献 383

后记 388