现代商业银行全面成本管理PDF电子书下载

第一篇 概论——挑战、变革、创新 3

第一章 全面成本管理宏观背景 3

第一节 新经济与现代金融发展趋势 3

一、新经济的发展特征 3

二、现代金融发展趋势 7

第二节 现代商业银行发展模式与成本管理 13

一、传统商业银行成长发展模式 13

二、现代商业银行发展模式 15

三、现代商业银行成本控制 26

本章小结 29

[案例1]美国网络经济的发展 30

[案例2]全球网络银行的发展 31

第二章 全面成本管理概论 35

第一节 商业银行成本的基本内涵 35

一、成本的基本属性 35

二、成本的基本分类 37

三、成本会计原理在商业银行的应用和发展 39

四、商业银行成本及其分类 40

第二节 全面成本管理的基本内涵 42

一、商业银行全面成本管理的内涵 42

二、全面成本管理的主要对象 45

三、全面成本管理的基本任务 46

四、全面成本管理工具和手段 48

第三节 实施全面成本管理的战略意义 51

一、实施全面成本管理是适应当代经济发展的必然选择 52

二、实施全面成本管理是商业银行自身发展的客观要求 53

三、实施全面成本管理是迎接世界金融挑战的致胜法宝 54

本章小结 55

第二篇 内核——作业、产品、客户 59

第三章 商业银行作业成本 59

第一节 商业银行作业成本系统 60

一、作业是商业银行经营活动的基本因子 60

二、作业的分解和确认 63

三、商业银行的作业链与价值链 65

四、作业成本系统模型 74

五、作业成本计算原理 76

第二节 商业银行作业管理 80

一、作业管理的内涵与特点 81

二、作业分析与作业优化 83

第三节 商业银行作业再造 93

一、作业再造的基本原理 94

二、作业再造工程实施——再造价值链 103

本章小结 122

[案例1]中国建设银行上海市分行居民个人住房消费贷款作业链再造的成功实践 123

[案例2]某商业银行信用卡业务流程再造 124

第四章 商业银行产品成本分析 127

第一节 商业银行产品成本属性探寻 127

一、商业银行产品成本的基本属性 127

二、银行产品成本构成 132

第二节 商业银行产品耗用资源的模型 135

一、影响产品成本的因素分析 135

二、银行产品耗用作业的模型 141

第三节 商业银行产品成本计算 145

一、成本分配方法 145

二、银行产品成本分类计算 147

三、现代与传统成本计算方法之比较 154

第四节 商业银行产品及产品成本结构优化 155

一、银行产品结构优化 155

二、银行产品成本结构优化 162

本章小结 167

[案例1]动因追溯法在成本分析中的灵活应用 167

[案例2]银行产品成本优化的方法 170

第五章 商业银行客户成本分析 172

第一节 客户消费产品的方式 172

一、银行与客户关系的悄然变化 172

二、千人千面——客户消费银行产品的方式 175

第二节 客户成本及其构成 178

一、客户成本的内涵 178

二、客户成本的构成 180

第三节 客户成本计算——客户成本信息动因追溯 183

一、影响客户成本的因素 183

二、客户成本动因 186

三、客户成本计算 188

四、客户成本分析技术 191

五、客户成本变动规律分析 193

第四节 客户金融贡献 195

一、解析客户金融贡献 195

二、客户综合贡献度的计算 201

三、客户金融贡献差异理论 209

第五节 客户差别服务 212

一、客户差别服务内涵 212

二、客户差别化服务方法 216

第六节 客户成本结构优化 220

一、客户结构优化 221

二、优化客户成本结构的对策 224

本章小结 224

[案例1]客户价值的整体判断 225

[案例2]客户差别化方案的制定方法 227

第三篇 模式——全面、全程、全方位 231

第六章 现代商业银行全面成本管理模式 231

第一节 影响成本管理模式的因素 231

一、银行管理方式 231

二、经营导向 235

三、经营方式 237

第二节 全面成本管理模式与选择 238

一、全面成本管理模式 238

二、全面成本管理模式的核心内容 241

三、全面成本管理模式的选择 244

四、全面成本管理对银行经营体制的基本要求 248

第三节 全面成本管理的运行机制 249

一、持续改善——全面成本管理体系运行的基本目标 250

二、并行不悖——全面成本管理与经营组织的体制关系 251

三、全面渗透——成本管理决策 252

四、利益动因——成本管理机制运行的持续动力 252

五、可持续进行——成本管理循环封闭 252

六、持续改善保障——成本管理制度化与成本管理作业化 253

第四节 全面成本管理的导入与推动 253

一、推行全面成本管理的阻力 253

二、导入期的不良“成本现象” 255

三、全面成本管理导入过程 256

第五节 全面成本管理信息系统 258

一、信息系统概述 258

二、信息系统构成与系统功能 259

五、成本信息分析与预测原理 260

四、成本信息收集 260

三、信息系统管理原则 260

本章小结 266

[案例]在动态多变的环境下如何开展有效的成本管理 267

第七章 全面控制商业银行成本 269

第一节 全面管理成本工具 269

一、直接量化管理法 269

二、目标管理法 272

三、成本树管理法 275

四、成本综合管理法 277

第二节 全员成本管理 279

一、全员成本管理体系的组织法 279

二、全员成本管理的引导法 282

三、全员成本管理的激励法 285

第三节 分项成本管理 288

一、作业成本管理 288

二、产品成本管理 289

三、客户成本管理 294

四、部门成本管理 297

五、网点成本管理 298

六、银行交易替代成本管理 300

七、特殊类别成本管理 303

第四节 虚拟化经营方式下的成本管理 305

一、虚拟化对银行成本的影响 305

二、虚拟化经营的成本特征 306

三、虚拟化经营的成本控制 307

本章小结 308

[案例]全面渗透——全员成本管理方法的具体应用 308

第八章 全过程控制商业银行成本 310

第一节 经营管理作业过程成本的定向溯及 311

一、银行经营战略的成本管理 312

二、银行经营方式的成本管理 317

三、银行经营活动的成本管理 321

第二节 产品作业过程成本动因的定量溯及 326

一、银行资源利用状况评价 327

二、有效的银行资源管理法 335

三、全面成本论证制度 341

四、资源利用管理体系 341

第三节 成本管理循环 343

一、全面成本管理循环的内容 344

二、成本计划 345

三、成本确认与成本考核 350

四、全面成本管理诊断 352

本章小结 356

[案例]资源预备性投入的影响分析与控制 356

第九章 全方位控制商业银行成本 358

第一节 全方位控制成本基础 358

一、成本控制的一般过程 358

二、全方位成本控制——“三向控制” 360

三、银行成本控制的基本要求及原则 361

第二节 由上及下的分权体制下的责任成本控制 363

一、银行责任成本控制的基本内容 364

二、建立责任成本控制中心 367

三、银行内部转移价格 371

四、责任成本分类控制 376

第三节 由外及内的市场逆向成本控制 383

一、市场逆向成本控制法的基本含义 383

二、市场逆向成本控制法的基本原理 386

三、市场逆向成本控制过程——逐级倒逼 388

第四节 由点及面的岗位成本控制 393

一、岗位成本控制的方式 395

二、岗位成本的分类控制 396

本章小结 404

[案例]责任成本中心的选择 404

一、资产负债成本内涵 409

第一节 商业银行资产负债成本概述 409

第十章 优化商业银行资产负债成本 409

第四篇 发展——优化、持续、整合 409

二、资产负债成本管理重点 410

三、资产负债成本制约因素 413

第二节 优化资产负债成本 416

一、成本对称管理 417

二、利差最大化 422

三、成本缺口管理 423

四、期限成本管理 427

五、量本利管理 432

六、资金定价管理 437

本章小结 450

[案例]商业银行资产负债管理的具体应用 452

第十一章 优化商业银行人力资源成本 455

第一节 人力资源成本概述 455

一、商业银行人力资源 455

二、商业银行人力资源成本 457

第二节 人力资源成本管理 459

一、人力资源成本管理 460

二、人力资源成本优化途径 463

三、人力资源成本管理原则 465

四、人力资源成本管理目标 465

第三节 优化人力资源成本 466

一、思路与目标 466

二、人力资源成本优化程序 467

三、人力资源成本优化方案 470

本章小结 474

[案例]美国大通曼哈顿银行开发人力资源拾零 475

第十二章 优化商业银行分销成本 477

第一节 商业银行分销模式概述 477

一、商业银行分销模式 477

二、商业银行分销模式分类 479

三、商业银行分销模式制约因素 485

四、分销模式与分销成本的关系 487

第二节 商业银行分销成本 488

一、商业银行分销成本的构成 488

二、商业银行分销成本动因 490

第三节 商业银行分销成本优化 491

一、商业银行分销成本优化策略 491

二、商业银行分销成本优化途径 493

三、商业银行业务分销成本优化措施 494

第四节 商业银行网点成本优化 496

一、商业银行网点成本优化原则 497

二、网点成本优化程序 498

三、商业银行网点成本优化方案 499

本章小结 501

[案例]国有老商业银行实施网点成本优化工程的基本步骤 502

第十三章 优化商业银行风险成本和创新成本 509

第一节 商业银行风险成本概述 509

一、商业银行风险 509

二、商业银行风险成本 513

一、风险成本控制目标 515

第二节 商业银行风险成本控制 515

二、风险成本管理系统与全程风险管理模式 516

三、风险成本管理与优化策略 517

四、风险成本控制程序和方法 520

五、主要风险成本管理与优化 527

第三节 商业银行金融创新成本控制 543

一、金融创新及创新成本 543

二、商业银行金融创新成本控制 545

本章小结 548

[案例]CIB 银行使用利率套期保值工具转移风险成本 550

第十四章 现代商业银行成本整合管理 552

第一节 现代商业银行成本管理发展大势 553

一、客户导向——为客户贡献投资 553

二、网络导向——为未来收益投资 554

四、知识创新——为人才投资 555

三、作业优化——为增值作业投资 555

第二节 商业银行成本整合管理 556

一、整合与商业银行成本整合 557

二、现代商业银行成本整合管理模式 560

三、现代商业银行成本整合管理内涵 565

四、现代商业银行成本整合管理对策 569

第三节 商业银行全面成本管理工程 580

一、成本工程 581

二、商业银行全面成本管理工程 583

第四节 商业银行全面成本管理整合战略 596

一、紧跟世界金融发展大势，适时调整经营战略 596

二、遵循现代金融运行规律，对症下药辨证施治 600

三、抓住现代金融难点难题，重点出击，各个击破 601

四、奉行现代金融核心原则，协调三性长足发展 603

本章小结 607

后记 609