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第一篇 税收概论 1

第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的起源与发展 6

第三节 税收的职能与作用 12

复习思考题 16

第二章 税制理论基础 17

第一节 税收制度与税法 17

第二节 税制构成要素 22

第三节 税收的分类 32

第四节 税收原则 35

复习思考题 40

第三章 我国社会主义税收制度的建立和发展 41

第一节 新中国税收制度的建立 41

第二节 1958～1978年的税制演变 45

第三节 1979～1993年的税制发展 47

第四节 1994年税制改革 52

第五节 我国税制改革方向 56

复习思考题 60

第二篇 税收制度 61

第四章 增值税 61

第一节 增值税概述 61

第二节 增值税税制的基本内容 68

第三节 增值税应纳税额的计算 74

第四节 出口货物退(免)税 82

第五节 增值税专用发票的使用和管理 89

第六节 增值税的征收管理 96

复习思考题 98

第五章 消费税 100

第一节 消费税概述 100

第二节 消费税税制的基本内容 103

第三节 消费税应纳税额的计算 108

第四节 消费税的征收管理 116

复习思考题 118

第一节 营业税概述 119

第六章 营业税 119

第二节 营业税税制的基本内容 121

第三节 营业税应纳税额的计算 127

第四节 营业税的征收管理 131

复习思考题 133

第七章 关税 134

第一节 关税概述 134

第二节 关税税制的基本内容 139

第三节 关税的计算与征收 145

复习思考题 154

第八章 企业所得税 155

第一节 企业所得税概述 155

第二节 企业所得税税制的基本内容 158

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 164

第四节 资产的税务处理 174

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 179

第六节 企业所得税的计算与征收 185

复习思考题 190

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 192

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制的基本内容 195

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳 税所得额的计算 201

第四节 资产的税务处理 209

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 212

复习思考题 216

第十章 个人所得税 218

第一节 个人所得税概述 218

第二节 个人所得税税制的基本内容 221

第三节 个人所得税应纳税额的计算 231

第四节 个人所得税的征收管理 244

复习思考题 250

第十一章 资源税收 251

第一节 资源税 251

第二节 耕地占用税 258

第三节 城镇土地使用税 262

复习思考题 266

第一节 房产税 267

第十二章 财产税收 267

第二节 车船使用税 271

第三节 契税 277

第四节 土地增值税 280

复习思考题 289

第十三章 行为税收 290

第一节 印花税 290

第二节 城市维护建设税 299

第三节 屠宰税 302

第四节 车辆购置税 304

复习思考题 312

第一节 税收管理体制概述 313

第十四章 税收管理体制 313

第三篇 税务管理 313

第二节 我国税收管理体制的沿革 317

第三节 1994年税收管理体制改革 320

复习思考题 324

第十五章 税收征收管理 325

第一节 税收征收管理法概述 325

第二节 税务管理 329

第三节 税款征收 342

第四节 税务检查 353

第五节 法律责任 357

复习思考题 363