第一篇 税收概论 1
第一章 税收概述 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收的起源与发展 6
第三节 税收的职能与作用 12
复习思考题 16
第二章 税制理论基础 17
第一节 税收制度与税法 17
第二节 税制构成要素 22
第三节 税收的分类 32
第四节 税收原则 35
复习思考题 40
第三章 我国社会主义税收制度的建立和发展 41
第一节 新中国税收制度的建立 41
第二节 1958～1978年的税制演变 45
第三节 1979～1993年的税制发展 47
第四节 1994年税制改革 52
第五节 我国税制改革方向 56
复习思考题 60
第二篇 税收制度 61
第四章 增值税 61
第一节 增值税概述 61
第二节 增值税税制的基本内容 68
第三节 增值税应纳税额的计算 74
第四节 出口货物退(免)税 82
第五节 增值税专用发票的使用和管理 89
第六节 增值税的征收管理 96
复习思考题 98
第五章 消费税 100
第一节 消费税概述 100
第二节 消费税税制的基本内容 103
第三节 消费税应纳税额的计算 108
第四节 消费税的征收管理 116
复习思考题 118
第一节 营业税概述 119
第六章 营业税 119
第二节 营业税税制的基本内容 121
第三节 营业税应纳税额的计算 127
第四节 营业税的征收管理 131
复习思考题 133
第七章 关税 134
第一节 关税概述 134
第二节 关税税制的基本内容 139
第三节 关税的计算与征收 145
复习思考题 154
第八章 企业所得税 155
第一节 企业所得税概述 155
第二节 企业所得税税制的基本内容 158
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 164
第四节 资产的税务处理 174
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 179
第六节 企业所得税的计算与征收 185
复习思考题 190
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 192
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 192
第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制的基本内容 195
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳 税所得额的计算 201
第四节 资产的税务处理 209
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 212
复习思考题 216
第十章 个人所得税 218
第一节 个人所得税概述 218
第二节 个人所得税税制的基本内容 221
第三节 个人所得税应纳税额的计算 231
第四节 个人所得税的征收管理 244
复习思考题 250
第十一章 资源税收 251
第一节 资源税 251
第二节 耕地占用税 258
第三节 城镇土地使用税 262
复习思考题 266
第一节 房产税 267
第十二章 财产税收 267
第二节 车船使用税 271
第三节 契税 277
第四节 土地增值税 280
复习思考题 289
第十三章 行为税收 290
第一节 印花税 290
第二节 城市维护建设税 299
第三节 屠宰税 302
第四节 车辆购置税 304
复习思考题 312
第一节 税收管理体制概述 313
第十四章 税收管理体制 313
第三篇 税务管理 313
第二节 我国税收管理体制的沿革 317
第三节 1994年税收管理体制改革 320
复习思考题 324
第十五章 税收征收管理 325
第一节 税收征收管理法概述 325
第二节 税务管理 329
第三节 税款征收 342
第四节 税务检查 353
第五节 法律责任 357
复习思考题 363