企业纳税调整PDF电子书下载

第一章 引论 1

第一节 会计与税法差异导致的纳税调整 1

第二节 涉税会计调账 10

第二章 存货的纳税调整 19

第一节 存货的会计处理 19

第二节 存货的税务处理及纳税调整 29

第三章 投资的纳税调整 37

第一节 投资的会计处理 37

第二节 投资业务的税务处理 65

第三节 股权投资业务的纳税调整 84

第四章 固定资产的纳税调整 90

第一节 固定资产的会计处理 90

第二节 固定资产的税务处理及纳税调整 119

第五章 无形资产和其他资产的纳税调整 142

第一节 无形资产和其他资产的会计处理 142

第二节 无形资产和其他资产的税务处理及纳税调整 152

第三节 其他资产的税务处理及纳税调整 166

第六章 租赁的纳税调整 169

第一节 租赁的会计处理 169

第二节 租赁的税务处理及纳税调整 186

第七章 收入的纳税调整 191

第一节 收入的会计处理 191

第二节 收入的税务处理 211

第三节 收入的纳税调整 231

第一节 建造合同的会计处理 249

第八章 建造合同的纳税调整 249

第二节 建造合同的税务处理及纳税调整 266

第九章 费用和损失的纳税调整 277

第一节 费用和损失的会计处理 277

第二节 费用和损失的税务处理及纳税调整 292

第十章 借款费用的纳税调整 357

第一节 借款费用的会计处理 357

第二节 借款费用的税务处理及纳税调整 369

第十一章 非货币性交易的纳税调整 374

第一节 非货币性交易的会计处理 374

第二节 非货币性交易的税务处理及纳税调整 385

第一节 关联方关系及其交易的会计处理 394

第十二章 关联方关系及其交易的纳税调整 394

第二节 关联企业业务往来的税务处理及纳税调整 405

第十三章 企业债务重组的纳税调整 457

第一节 企业债务重组业务会计处理 457

第二节 债务重组的税务处理及纳税调整 466

第十四章 资产负债表日后事项的纳税调整 475

第一节 资产负债表日后事项的会计处理 475

第二节 资产负债表日后事项的税务处理及纳税调整 482

附录 485

附录1 企业所得税税前扣除办法 国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知国税发[2000]84号 485

附录2 国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知国税发[2003]45号2003-4-24 494

附录3 财政部 国家税务总局关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(三)》的通知 2003年11月13日 财会[2003]29号 498