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税制理论篇 3

第1章 税收制度概述 3

1．1 税收制度的概念 3

1．2 税收制度构成要素 8

1．3 税收制度的分类 19

第2章 税收原则 28

2．1 税收原则理论的历史发展 28

2．2 公平税负原则 32

2．3 税收效率原则 36

3．1 税制结构概述 39

第3章 税制结构 39

3．2 发达国家与发展中国家税制结构的比较 40

3．3 中国现行的税制结构 42

第4章 我国税收制度的建立与沿革 46

4．1 计划经济体制下我国税制的建立与沿革 46

4．2 有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善 50

4．3 社会主义市场经济体制下新税制的建立 57

现行税制篇 65

第5章 增值税 65

5．1 增值税概述 65

5．2 我国增值税制度的建立与发展 74

5．3 增值税制度的基本内容 78

5．4 增值税专用发票 103

5．5 出口货物退（免）税制度 109

第6章 消费税 117

6．1 消费税概述 117

6．2 消费税纳税人、征税范围及税率 121

6．3 消费税的计算与缴纳 124

第7章 营业税 132

7．1 营业税概述 132

7．2 营业税纳税人、征税范围及税率 134

7．3 营业税的计算与缴纳 138

8．1 关税概述 145

第8章 关税 145

8．2 我国关税制度的建立及关税政策与作用 149

8．3 海关进出口税则 153

8．4 关税制度的基本内容 156

8．5 人境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税 162

第9章 企业所得税 167

9．1 企业所得税概述 167

9．2 企业所得税纳税人、课税对象及税率 169

9．3 企业所得税应纳税所得额的确定 171

9．4 企业所得税的计算与缴纳 184

第10章 外商投资企业和外国企业所得税 189

10．1 外商投资企业和外国企业所得税 189

10．2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 191

10．3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 194

10．4 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 201

第11章 个人所得税 207

11．1 个人所得税概述 207

11．2 个人所得税纳税人、课税对象及税率 210

11．3 个人所得税应纳税所得额的确定 216

11．4 个人所得税的计算与缴纳 218

第12章 农业税 230

12．1 农业税 230

12．2 农业特产税 238

12．3 牧业税 242

第13章 资源课税 244

13．1 土地增值税 244

13．2 资源税 254

13．3 城镇土地使用税 261

13．4 耕地占用税 263

第14章 财产课税 267

14．1 房产税 267

14．2 契税 270

第15章 行为课税 273

15．1 固定资产投资方向调节税 273

15．2 印花税 279

15．3 车船使用税 285

15．4 城市维护建设税 288

15．5 屠宰税和筵席税 290

税收征管篇 295

第16章 税收管理体制 295

16．1 税收管理的概念和内容 295

16．2 税收管理机构 297

16．3 税收管理体制的发展和改革 300

第17章 税收征收管理 308

17．1 税收征收管理概述 308

17．2 税务登记 312

17．3 账簿、凭证管理 319

17．4 纳税申报 326

17．5 税款征收 328

17．6 发票管理 334

17．7 税务检查 338

17．8 法律责任 340

17．9 税务代理 344

第18章 税务行政司法制度 348

18．1 税务行政处罚 348

18．2 税务行政复议 350

18．3 税务行政诉讼 356

18．4 税务行政赔偿 359

参考文献 361