税制理论篇 3
第1章 税收制度概述 3
1．1 税收制度的概念 3
1．2 税收制度构成要素 8
1．3 税收制度的分类 19
第2章 税收原则 28
2．1 税收原则理论的历史发展 28
2．2 公平税负原则 32
2．3 税收效率原则 36
3．1 税制结构概述 39
第3章 税制结构 39
3．2 发达国家与发展中国家税制结构的比较 40
3．3 中国现行的税制结构 42
第4章 我国税收制度的建立与沿革 46
4．1 计划经济体制下我国税制的建立与沿革 46
4．2 有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善 50
4．3 社会主义市场经济体制下新税制的建立 57
现行税制篇 65
第5章 增值税 65
5．1 增值税概述 65
5．2 我国增值税制度的建立与发展 74
5．3 增值税制度的基本内容 78
5．4 增值税专用发票 103
5．5 出口货物退（免）税制度 109
第6章 消费税 117
6．1 消费税概述 117
6．2 消费税纳税人、征税范围及税率 121
6．3 消费税的计算与缴纳 124
第7章 营业税 132
7．1 营业税概述 132
7．2 营业税纳税人、征税范围及税率 134
7．3 营业税的计算与缴纳 138
8．1 关税概述 145
第8章 关税 145
8．2 我国关税制度的建立及关税政策与作用 149
8．3 海关进出口税则 153
8．4 关税制度的基本内容 156
8．5 人境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税 162
第9章 企业所得税 167
9．1 企业所得税概述 167
9．2 企业所得税纳税人、课税对象及税率 169
9．3 企业所得税应纳税所得额的确定 171
9．4 企业所得税的计算与缴纳 184
第10章 外商投资企业和外国企业所得税 189
10．1 外商投资企业和外国企业所得税 189
10．2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 191
10．3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 194
10．4 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 201
第11章 个人所得税 207
11．1 个人所得税概述 207
11．2 个人所得税纳税人、课税对象及税率 210
11．3 个人所得税应纳税所得额的确定 216
11．4 个人所得税的计算与缴纳 218
第12章 农业税 230
12．1 农业税 230
12．2 农业特产税 238
12．3 牧业税 242
第13章 资源课税 244
13．1 土地增值税 244
13．2 资源税 254
13．3 城镇土地使用税 261
13．4 耕地占用税 263
第14章 财产课税 267
14．1 房产税 267
14．2 契税 270
第15章 行为课税 273
15．1 固定资产投资方向调节税 273
15．2 印花税 279
15．3 车船使用税 285
15．4 城市维护建设税 288
15．5 屠宰税和筵席税 290
税收征管篇 295
第16章 税收管理体制 295
16．1 税收管理的概念和内容 295
16．2 税收管理机构 297
16．3 税收管理体制的发展和改革 300
第17章 税收征收管理 308
17．1 税收征收管理概述 308
17．2 税务登记 312
17．3 账簿、凭证管理 319
17．4 纳税申报 326
17．5 税款征收 328
17．6 发票管理 334
17．7 税务检查 338
17．8 法律责任 340
17．9 税务代理 344
第18章 税务行政司法制度 348
18．1 税务行政处罚 348
18．2 税务行政复议 350
18．3 税务行政诉讼 356
18．4 税务行政赔偿 359
参考文献 361