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目录 1

信息系统概述 1

1 企业经营的信息需求 1

1.1 业务过程 1

1.2 管理活动 2

1.3 信息过程 3

2 信息系统类型 5

2.1 作业层的交易处理系统 6

2.2 知识层的知识运用系统和办公自动化系统 6

2.3 管理层的管理信息系统和决策支持系统 7

2.4 战略层的经理支持系统 8

3 会计信息系统 8

4.1 物料需求计划 9

4 物料需求计划、制造资源计划和企业资源计划 9

4.2 闭环的MRP 11

4.3 制造资源计划MRP-Ⅱ 11

4.4 企业资源计划ERP 13

5 电子商务 15

5.1 电子商务的概念 15

5.2 电子商务的类型 16

5.3 电子商务的基本技术 16

思考题与练习题 17

会计信息系统审计 18

1 会计信息系统审计概述 18

1.1 信息技术在审计领域的应用 18

1.2 会计信息系统审计基本概念 20

2.1 人员角色 21

2 会计信息系统审计项目组织管理 21

2.2 组织分工 24

3 审计程序 28

3.1 传统审计程序内容 28

3.2 会计信息系统审计程序 29

4 会计信息系统审计技术 30

4.1 数据的算比查 30

4.2 审计分析技术 31

4.3 审计抽样技术 34

4.4 程序导向式审计 35

4.5 联网审计 36

4.6 审计师经验与审计模型 38

5.1 计算机基础环境 39

5 会计信息系统审计工具 39

5.2 通用数据处理软件 42

5.3 审计软件 43

6 信息系统审计 45

6.1 IT管理 45

6.2 信息系统的管理控制 46

6.3 信息系统审计内容 48

思考题与练习题 49

数据库基础 50

1 信息与数据 50

1.1 模型 50

1.2 关系型数据库中数据的组织 52

2 数据库管理系统 54

2.1 数据库系统 54

2.2 数据库管理系统 55

3 常用结构化查询语句SQL 56

3.1 表的定义 56

3.2 数据查询 57

3.3 数据维护 60

3.4 定义视图 61

思考题与练习题 62

企业信息系统操作实务 63

1 管理软件应用概述 63

1.1 管理软件中的日常操作流程 63

1.2 管理软件中的数据传递关系 64

2 系统管理 67

2.1 启动与注册 67

2.2 账套的管理 68

2.3 权限管理 72

2.4 安全机制 76

3 总账 79

3.1 总账系统业务介绍 79

3.2 凭证查询 101

3.3 账簿查询 105

4 应收、应付款管理 119

4.1 账套参数 119

4.2 日常业务处理 123

4.3 单据查询 136

4.4 账表查询 138

5 UFO报表管理系统概述 140

5.1 基本概念 141

5.2 定义报表样式 142

5.3 定义报表公式 147

5.4 报表数据处理 151

5.5 其他功能 155

思考题与练习题 158

审计软件综述 159

1 审计软件发展历史 159

2 审计软件的分类 160

3 审计软件的工作原理 160

3.1 会计数据处理 161

3.2 审计软件中的审计工具 163

3.3 审计工作底稿 164

4 应用审计软件提高会计信息系统审计技术水平 166

4.1 取得会计电子数据 166

《审易软件2.6》操作实务 167

思考题与练习题 167

1 《审易软件2.6》的主要功能介绍 168

1.1 会计流处理 168

1.2 审计工具 168

1.3 审计工作底稿 169

2 数据转换 169

2.1 审计项目建立与删除 170

2.2 数据连接 172

2.3 会计数据流 175

2.4 转换模板的导入导出 177

3 审计查询 178

4 pps抽样 188

5 审计查账 189

6 审计分析 192

7.1 贷款利息计算 199

7 审计计算 199

7.2 坏账准备计算 200

7.3 审计方法库 200

8 工作底稿 202

8.1 规范化的工作底稿 202

8.2 工作底稿自动取数 202

8.3 工作底稿的增加删除 206

9 数据转换模板的制作 208

9.1 会计数据转换模板制作 208

9.2 科目处理 213

9.3 分类账处理 218

思考题与练习题 220

1.1 系统开发的生命周期法 222

1 系统开发生命周期 222

信息系统的数据存储 222

1.2 系统调查 225

1.3 需求分析 225

1.4 系统设计 225

1.5 编码 227

1.6 测试 227

1.7 运行与维护 229

1.8 开发文档 229

2 数据表按所存储内容的分类 230

2.1 主文件 230

2.2 交易文件 230

2.3 表文件 230

3.1 数据接口标准的用途 232

3 财务软件数据接口 232

2.5 其他数据存储 232

2.4 控制文件 232

3.2 财务软件接口数据标准 233

3.3 格式定义文件 233

3.4 数据文件 238

3.5 标准数据接口案例 238

4 电子数据交换EDI 241

4.1 EDI与EFT 241

4.2 EDI的基本概念 241

4.3 EDI的关键技术 242

4.4 EDI标准 243

4.5 审计师的关注 244

思考题与练习题 245

1.1 企业的会计制度 246

1 手工会计核算 246

1.2 企业的会计岗位设置 247

1.3 凭证、账簿与报表 248

1.4 会计核算方法 255

1.5 会计核算形式 256

2 数据存储设计方案 258

2.1 记账凭证 258

2.2 明细账和总账 264

2.3 其他数据文件的设计 267

3 功能结构及过程设计方案 272

3.1 建账操作 272

3.2 日常操作 274

3.3 查询输出 276

3.4 管理维护 277

思考题与练习题 278

Excel的审计应用 279

1 数据转换 279

1.1 Excel可直接处理的数据 279

1.2 通过ODBC处理的数据 283

2 查询分析 289

2.1 Excel的排序功能 289

2.2 Excel的筛选功能 290

3 汇总计算 293

3.1 Excel的分类汇总功能 293

4 审计常用操作技巧 294

4.1 复制粘贴和设置公式 294

4.2 填充的应用 295

4.3 如何使用单元格格式 296

4.4 如何使用图形分析 297

5 如何在Excel中实现审计计算 298

5.1 计算成本表 298

5.2 计算固定资产折旧 299

5.3 计算利息 301

5.4 计算个人所得税 301

思考题与练习题 302

审计数据的采集与分析 303

1 系统识别 303

1.1 系统分析 303

1.2 数据结构分析 304

1.3 数据表选择 306

2 数据迁移 306

2.1 应用软件的计算模式 306

2.2 不同计算模式下的数据迁移方案 310

2.3 运行数据与备份数据 312

2.4 开放数据库互联ODBC 314

2.5 数据库导入／导出工具软件 316

2.6 文件交换 317

2.7 使用移动存储介质转移数据 318

2.8 双机对等连接传输数据 319

2.9 接入局域网传输数据 320

2.10 接入广域网传输数据 321

3 数据完整性验证 322

3.1 数据“失真”与防范 322

3.2 凭证连续编号检查 323

3.3 凭证与账户数据核对 326

3.5 凭证数据与其他数据的核对 330

3.4 总账、分户账数据与报表数据核对 330

4 数据整理 333

4.1 科目代码整理 333

4.2 末级科目余额检索 337

4.3 金额值表示方法变换 338

4.4 凭证数据抽选 339

5 审计查询与计算 340

5.1 简单条件查询 340

5.2 凭证查询 341

5.3 资金流向分析查询 342

5.4 统计计算与分析 343

6 巧做电子账簿开展审计 344

6.1 电子账簿结构与数据来源 345

6.2 电子账簿制作过程 346

6.3 使用电子账簿审计 352