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1．什么是个人所得税？ 1

2．什么是纳税人？个人所得税的纳税人包括哪些？ 1

一、有关个人所得税的一般知识 1

3．什么是个人所得税的扣缴义务人？ 3

4．什么是纳税担保？ 4

5．什么是征税对象？ 6

6．什么是税种？什么是税目？个人所得税的征税范围包括哪些？ 6

7．什么是计税依据？ 7

8．什么是税率？我国对个人所得税的税率是如何规定的？ 7

9．什么是纳税期限？ 10

11．什么是纳税优惠？ 11

12．什么是减税、免税？哪些情况可以免纳个人所得税？哪些情况可以减征个人所得税？ 11

10．什么是纳税地点？ 11

13．对于残疾、孤老人员和烈属免征个人所得税的范围是什么？ 14

14．如何计算个人所得税的应纳税所得额？ 15

15．什么是税收抵扣？ 16

16．个人所得税应当缴纳何种货币？ 18

17．什么是个人的工资、薪金？应如何计算个人所得税？ 19

18．什么是个体工商户的生产、经营所得？应如何计算个人所得税？ 23

19．什么是对企事业单位的承包经营所得？应如何计算个人所得税？ 33

20．什么是稿酬所得？应如何计算个人所得税？ 34

21．什么是特许权使用费所得？应如何计算个人所得税？ 36

22．什么是利息、股息、红利所得？应如何计算个人所得税？ 37

23．什么是财产租赁所得？应如何计算个人所得税？ 38

24．什么是财产转让所得？应如何计算个人所得税？ 39

26．什么是劳务报酬所得？应如何计算个人所得税？ 41

25．什么是偶然所得？应如何计算个人所得税？ 41

27．年终总结时发的奖金还要缴纳个人所得税吗？ 43

28．哪些津贴所得不需要缴纳个人所得税？ 43

29．哪些特殊奖金所得不需要缴纳个人所得税？ 44

30．哪些特殊奖金所得需要缴纳个人所得税？ 46

31．我国对利息所得缴纳个人所得税有哪些规定？ 47

32．有奖储蓄中奖收人如何缴纳个人所得税？ 49

33．军队干部的工资薪金收入还须缴纳个人所得税吗？ 49

34．民航工作人员的飞行小时费、伙食费还须缴纳个人所得税吗？ 50

35．个人提供保险、旅游等非有形商品推销代理等服务活动，取得收入须缴纳个人所得税吗？ 51

36．个人出售住房所得还须缴纳个人所得税吗？ 53

37．个人取得被征用房屋补偿费收入是否应当缴纳个人所得税？ 55

39．个人取得公务交通、通讯补贴收入是否应当缴纳个人所得税？ 56

38．书画作品、古玩等拍卖收入是否应当缴纳个人所得税？ 56

40．个人取得无赔款优待收入是否应当缴纳个人所得税？ 57

41．个人从事医疗服务活动是否应当缴纳个人所得税？ 57

42．个人举办各类学习班取得的收人是否应当缴纳个人所得税？ 58

43．社会力量办学所得是否应当缴纳个人所得税？ 59

44．个人人寿保险收入是否应当缴纳个人所得税？ 59

45．代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税手续费收人是否应当缴纳个人所得税？ 60

46．关于购买彩票中奖所得的个人所得税应当如何缴纳？ 60

47．个人因解除劳动合同取得经济补偿金是否应当缴纳个人所得税？ 61

48．企业和行政、事业单位、社会团体在机构改革过程中实行内部退养办法人员取得收入是否应当缴纳个人所得税？ 63

49．个人取得退职费收入是否应当缴纳个人所得税？ 64

50．个人转让股票所得还须缴纳个人所得税吗？ 65

51．内部员工认购股票等有价证券而取得的折扣或补贴收入是否应当缴纳个人所得税？ 65

53．股份制企业转增股本和派发红股是否应当缴纳个人所得税？ 67

52．股份制企业分配的股息、红利是否应当缴纳个人所得税？ 67

54．个人从投资基金管理公司取得的派息分红所得是否应当缴纳个人所得税？ 68

55．股民从证券公司取得的回扣收入是否应当缴纳个人所得税？ 68

56．盈余公积金转增注册资本是否应当缴纳个人所得税？ 68

57．企业改组改制过程中个人取得的量化资产如何征收个人所得税？ 69

58．原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得是否应当缴纳个人所得税？ 71

59．未分配的投资者收益是否应当缴纳个人所得税？ 71

二、缴纳个人所得税的程序 73

1．个人所得税应当在什么时候缴纳？ 73

2．个人所得税的征收方法是什么？ 73

3．什么是纳税申报？ 75

4．缴纳个人所得税如何进行纳税自行申报？ 77

6．如何申请减税、免税？ 79

5．如何申请延期缴纳税款？ 79

7．个人捐赠应如何缴税？ 80

8．住房公积金、医疗保险金、养老保险金怎样缴纳个人所得税？ 81

9．演职人员应如何缴纳个人所得税？ 83

10．剧本使用费该如何征收个人所得税？ 85

11．出租车驾驶员应如何缴纳个人所得税？ 86

12．广告业从业人员应如何缴纳个人所得税？ 88

13．建筑安装业从业人员应如何缴纳个人所得税？ 92

14．企业经营者试行年薪制后如何缴纳个人所得税？ 95

15．纳税人所得为外国货币如何办理退税和补税？ 96

16．储蓄存款利息所得如何缴纳个人所得税？ 96

17．特定行业应当如何缴纳个人所得税？ 100

18．哪些人属于高收入人群？国家对高收人人群在个人所得税缴纳方面有哪些政策和措施？ 102

19．纳税人和扣缴义务人有哪些权利？ 103

20．纳税人有哪些义务？不履行法律义务应承担哪些法律责任？ 104

21．扣缴义务人有哪些义务？不履行法律义务应当承担哪些法律责任？ 106

22．什么是偷税？偷税应承担什么责任？ 108

23．什么是漏税？漏税应当承担什么责任？ 110

24．什么是抗税？抗税应当承担什么责任？ 111

25．税务机关、税务人员有哪些职权？ 112

26．税务机关、税务人员应当承担哪些法律责任？ 116

27．个人所得税税务当事人同税务机关在纳税上发生争议时，应当如何处理？ 118

三、个人所得税的涉外问题 123

1．个人在境外取得博彩所得是否应当缴纳个人所得税？ 123

2．在中国境内无住所的个人如何计算缴纳个人所得税？ 123

5．哪些外籍专家的工资、薪金所得可以免征个人所得税？ 131

4．华侨转让房产所得是否应当缴纳个人所得税？ 131

3．哪些外汇收入无须缴纳个人所得税？ 131

6．来自同我国签订税收协定国家的教师和研究人员还须缴纳个人所得税吗？ 133

7．外籍个人储蓄存款利息是否应当缴纳个人所得税？ 136

8．外籍个人取得有关补贴应如何缴纳个人所得税？ 138

附一：中华人民共和国个人所得税法（第二次修正） 140

附二：个人所得税的申报表及其填写说明 145

1．《个人所得税月份申报表》 145

2．《个人所得税年度申报表》 149

3．《个体工商户所得税年度（月份）申报表》 152

4．《个人承包承租经营所得年度（月份）申报表》 155

5．《特定行业个人所得税年度（月份）申报表》 159

6．《扣缴个人所得税报告表》 162

7．《个人所得税纳税登记表》 165