纳税核算与申报 会计专业PDF电子书下载

情境一 税务会计工作 1

能力目标 1

必备知识 1

任务导入 1

操作要点 2

一、办理税务登记 2

二、一般纳税人认定 3

知识链接 3

一、税务会计的内涵 3

二、税务会计的目标 3

三、税务会计的内容 4

四、税务会计的日常工作 15

思考回答 16

项目训练 16

情境二 增值税的核算与申报 18

能力目标 18

必备知识 18

任务导入 18

操作要点 20

一、根据所给资料计算企业本月应纳增值税 20

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证 20

三、根据上述结果填制增值税纳税申报 20

知识链接 20

一、增值税法规解析 20

二、增值税的计算 24

三、增值税的会计核算 31

四、增值税的纳税申报与缴纳 45

五、增值税专用发票管理 54

六、增值税的税收筹划 59

思考回答 62

项目训练 63

情境三 消费税的核算与申报 65

能力目标 65

必备知识 65

任务导入 65

操作要点 66

一、根据所给资料计算企业本月应纳增值税和消费税 66

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证 66

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表 66

知识链接 66

一、消费税法规解析 66

二、消费税税额计算 72

三、消费税会计核算 78

四、消费税纳税申报与缴纳 83

五、消费税的纳税筹划 85

思考回答 88

项目训练 88

情境四 出口退（免）税的核算与申报 91

能力目标 91

必备知识 91

任务导入 91

操作要点 92

一、根据所给资料计算企业出口退税额和应纳税额 92

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证 92

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表 92

知识链接 93

一、出口货物退（免）税法规解析 93

二、出口货物退（免）税的税率 94

三、出口货物退税的计算 95

四、出口货物退（免）税办理 99

五、出口货物退（免）税的会计核算 101

六、出口退税的税收筹划 110

思考回答 112

项目训练 112

情境五 进出口关税的核算与申报 113

能力目标 113

必备知识 113

任务导入 113

操作要点 114

一、计算并结转本月应纳关税额 114

二、根据提供的经济业务填制会计凭证 115

三、填制关税纳税申报表 115

知识链接 115

一、关税法规解析 115

二、关税应纳税额计算 119

三、关税的会计核算 125

四、货物报关与关税缴纳 127

五、关税筹划 131

思考回答 133

项目训练 133

情境六 营业税的核算与申报 134

能力目标 134

必备知识 134

任务导入 134

操作要点 135

一、计算并结转本月应纳营业税额 135

二、根据提供的经济业务填制会计凭证 136

三、填制营业税纳税申报表 136

知识链接 136

一、营业税法规解析 136

二、营业额的确定和应纳税额计算 141

三、营业税的会计核算 146

四、营业税的纳税申报 148

五、营业税的纳税筹划 151

思考回答 152

项目训练 153

情境七 企业所得税的核算与申报 154

能力目标 154

必备知识 154

任务导入 154

操作要点 155

一、根据所给资料计算企业2008年应交所得税 155

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证 155

三、根据上述结果填制消费税纳税申报表 155

知识链接 155

一、企业所得税的基本内容 155

二、企业所得税的计算 157

三、企业所得税的会计处理 165

四、企业所得税的征收管理与纳税申报 174

五、企业所得税纳税筹划 180

思考回答 182

项目训练 183

情境八 个人所得税的核算与申报 186

能力目标 186

必备知识 186

任务导入 186

操作要点 187

一、根据所给资料计算个人所得税应纳税额 187

二、根据计算结果，进行个体工商户和单位代扣代缴个人所得税的会计核算 187

三、编制并报送个人所得税纳税申报表 187

知识链接 187

一、个人所得税法规解析 187

二、个人所得税的计算 194

三、个人所得税的会计核算 198

四、个人所得税的申报与缴纳 200

五、个人所得税筹划 204

思考回答 207

项目训练 207

情境九 其他税种的核算与申报 209

能力目标 209

必备知识 209

任务导入 209

操作要点 211

一、根据所给资料计算企业各种相关税费 211

二、根据计算结果编制涉税业务的记账凭证 211

三、根据上述结果填制各相关税种的纳税申报表 211

知识链接 211

一、房产税的纳税核算与申报 211

二、车船使用税的核算 215

三、城镇土地使用税的核算 219

四、资源税的核算 222

五、印花税的核算 227

六、城市维护建设税的核算 231

七、教育费附加的核算 233

八、其他税种的税收筹划 235

思考回答 238

项目训练 238

参考文献 241