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项目1 认识财务管理 1

任务设计 1

知识支撑 2

1.1 财务管理的含义及内容 2

1.1.1 财务管理的含义 2

1.1.2 财务管理的内容 4

1.1.3 财务管理的方法 4

1.2 财务管理目标 5

1.2.1 财务管理目标的含义 5

1.2.2 财务管理目标的种类 6

1.2.3 财务管理目标的协调 7

1.3 财务管理环境 8

1.3.1 经济环境 8

1.3.2 金融环境 9

1.3.3 法律环境 12

任务训练 13

项目2 财务管理的价值观念 17

任务设计 17

知识支撑 18

2.1 货币时间价值 18

2.1.1 解读货币时间价值 18

2.1.2 一次性收付款项的终值与现值 19

2.1.3 年金的终值与现值 21

2.1.4 资金时间价值的应用 28

2.2 风险价值 30

2.2.1 风险的构成与类别 30

2.2.2 风险的衡量 31

2.2.3 投资风险价值计算 33

任务训练 34

项目3 筹资决策 39

任务设计 39

知识支撑 40

3.1 筹资基础 40

3.1.1 企业筹资渠道与筹资方式 40

3.1.2 企业筹资的基本原则 41

3.2 权益资金筹集 42

3.2.1 吸收直接投资 42

3.2.2 发行股票 43

3.2.3 留存收益筹资 45

3.3 债务资金筹集 45

3.3.1 银行借款 45

3.3.2 发行债券 47

3.3.3 融资租赁 48

3.3.4 商业信用 50

3.4 确定最优资本结构 52

3.4.1 资金成本 52

3.4.2 资本结构 56

3.4.3 杠杆原理与风险 60

任务训练 65

项目4 项目投资管理 71

任务设计 71

知识支撑 71

4.1 项目投资管理基础 71

4.1.1 项目投资的类型 71

4.1.2 项目投资决策的程序 74

4.1.3 项目投资评价的基本原理 75

4.2 项目投资的现金流量 75

4.2.1 现金流量的概念及预测原则 76

4.2.2 现金流量预测方法 76

4.2.3 项目投资的净现金流量分析 77

4.3 项目投资决策的评价指标 80

4.3.1 静态评价指标 80

4.3.2 动态评价指标 82

4.4 项目投资决策评价指标的运用 85

4.4.1 独立方案财务可行性评价及投资决策 85

4.4.2 多个互斥方案的比较决策 86

任务训练 88

项目5 证券投资决策 93

任务设计 93

知识支撑 93

5.1 证券投资基础 93

5.1.1 证券投资的目的 93

5.1.2 证券投资的种类 94

5.1.3 证券投资的程序 94

5.2 债券投资收益评价 95

5.2.1 债券的基本要素 95

5.2.2 债券的类型 96

5.2.3 债券投资的目的 97

5.2.4 债券的估价 97

5.2.5 债券投资的收益率 98

5.3 股票投资收益评价 100

5.3.1 股票投资的目的 100

5.3.2 股票投资收益率 101

5.3.3 股票估价 102

5.4 证券投资组合的收益与风险 103

5.4.1 证券投资组合的目的 103

5.4.2 证券投资组合的风险 104

5.4.3 证券投资组合的收益 104

任务训练 105

项目6 营运资金管理 109

任务设计 109

知识支撑 110

6.1 营运资金管理基础 110

6.1.1 营运资金的含义 110

6.1.2 营运资金的特点 110

6.1.3 营运资金管理的重要性 110

6.1.4 营运资金管理的原则 111

6.2 现金管理 111

6.2.1 现金持有动机 111

6.2.2 现金管理的成本 112

6.2.3 最佳现金持有量的确定 112

6.2.4 现金收支的日常管理 116

6.3 应收账款管理 117

6.3.1 应收账款管理的目的 117

6.3.2 应收账款的成本 117

6.3.3 信用政策的确定 118

6.3.4 加强应收账款的日常管理 121

6.4 存货管理 122

6.4.1 存货的功能及成本 122

6.4.2 存货经济采购批量的确定 123

6.4.3 再订货点的确定 125

6.4.4 存货的日常管理 125

6.5 营运资本财务政策的选择 126

任务训练 128

项目7 利润分配管理 133

任务设计 133

知识支撑 134

7.1 利润分配管理概述 134

7.1.1 利润分配的含义 134

7.1.2 利润分配的基本原则 134

7.1.3 利润分配的内容 135

7.2 利润分配程序和方案 135

7.2.1 利润分配的程序 135

7.2.2 股利支付的方式 137

7.2.3 股利发放日期的确定 138

7.3 股利分配政策及评价 139

7.3.1 影响股利分配政策的因素 139

7.3.2 股利政策的选择 141

任务训练 143

项目8 财务预算 148

任务设计 148

知识支撑 148

8.1 财务预算概述 148

8.1.1 财务预算的概念 149

8.1.2 财务预算的作用 149

8.1.3 全面预算的内容 149

8.1.4 财务预算编制的步骤 151

8.2 财务预算的编制方法 151

8.2.1 固定预算与弹性预算 151

8.2.2 增量预算与零基预算 154

8.2.3 定期预算与滚动预算 155

8.3 现金预算与预计财务报表的编制 157

8.3.1 现金预算的编制 157

8.3.2 预计财务报表的编制 162

任务训练 164

项目9 财务分析 169

任务设计 169

知识支撑 170

9.1 财务分析基础 170

9.1.1 财务分析的目的与作用 170

9.1.2 财务分析的内容 171

9.1.3 财务分析的步骤 172

9.2 财务分析方法 172

9.2.1 比较分析法 173

9.2.2 比率分析法 173

9.2.3 因素分析法 174

9.2.4 综合分析法 175

9.2.5 财务分析的基本依据 175

9.3 财务指标分析 177

9.3.1 偿债能力指标 177

9.3.2 营运能力指标 182

9.3.3 盈利能力指标 185

9.3.4 财务状况的综合分析 190

任务训练 193

附录A 复利终值系数表 198

附录B 复利现值系数表 200

附录C 年金终值系数表 202

附录D 年金现值系数表 204

参考文献 206