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第一章 总论 1

第一节 法律基础 1

考点1法和法律 1

考点2法律关系 2

考点3法律事实 3

考点4法的形式和分类 5

考点5法律部门与法律体系 6

第二节 经济纠纷的解决途径 6

考点1经济纠纷的概念与解决途径 6

考点2仲裁 7

考点3民事诉讼概念、适用范围及审判制度 10

考点4民事诉讼管辖 11

考点5诉讼时效 13

考点6判决和执行 14

考点7行政复议概念、范围及申请 15

考点8行政复议参加人和行政复议机关 16

考点9行政复议决定 17

考点10行政诉讼概念、适用范围 19

考点11行政诉讼管辖、起诉和受理 20

考点12行政案件的审理、判决和侵权赔偿 21

第三节 法律责任 22

考点法律责任 22

第二章 劳动合同与社会保险法律制度 24

第一节 劳动合同法律制度 24

考点1劳动关系与劳动合同 24

考点2劳动合同的订立 25

考点3劳动合同的建立时间形式和效力 27

考点4劳动合同的主要内容 29

考点5劳动合同的履行和变更 35

考点6劳动合同的解除和终止 36

考点7集体合同与劳务派遣 41

考点8劳动争议的解决 42

考点9违反劳动合同法的法律责任 47

第二节 社会保险法律制度 48

考点1社会保险的概念、种类与基本原则 48

考点2基本养老保险 48

考点3基本医疗保险 51

考点4工伤保险 53

考点5失业保险 54

考点6生育保险 56

考点7社会保险征缴、管理运营以及违法的法律责任 57

第三章 支付结算法律制度 60

第一节 支付结算概述 60

考点支付结算的概念 60

第二节 银行结算账户 61

考点1银行结算账户的概念和种类 61

考点2银行结算账户的开立 62

考点3银行结算账户的撤销 62

考点4基本存款账户 63

考点5一般存款账户 64

考点6专用存款账户 65

考点7临时存款账户 66

考点8个人银行结算账户 66

考点9银行结算账户的管理 67

第三节 银行卡 70

考点1银行卡的概念和分类 70

考点2银行卡账户和交易 70

考点3银行卡的计息和收费 71

考点4预付卡 72

第四节 结算方式 73

考点1汇兑 73

考点2托收承付 74

考点3委托收款 76

考点4国内信用证 76

第五节 票据的一般规定 78

考点1票据的概念 78

考点2票据的特征和功能 79

考点3票据权利与责任 79

考点4票据权利的丧失补救 80

考点5票据权利的时效 81

考点6票据责任 81

考点7票据行为 82

第六节 汇票、银行本票和支票 87

考点1银行汇票 87

考点2商业汇票 88

考点3银行本票 89

考点4支票 90

考点5票据防伪 93

考点6票据防伪措施 93

考点7结算纪律与法律责任 94

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 97

第一节 增值税法律制度 97

考点1增值税基本概况 97

考点2增值税征税范围 97

考点3增值税税率和征收率 100

考点4增值税应纳税额的计算 100

考点5进口货物应纳税额的计算 103

考点6增值税的优惠 104

考点7增值税征收管理 104

考点8增值税专用发票使用规定 105

考点9交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定 106

第二节 消费税法律制度 110

考点1消费税基本内容 110

考点2消费税税目 110

考点3消费税应纳税额的计算 113

考点4已纳消费税的扣除 117

考点5消费税征收的管理 118

第三节 营业税法律制度 119

考点1营业税基本概况 119

考点2营业税的征税范围 120

考点3营业税的税目 122

考点4营业税的税率 124

考点5营业税应纳税额的计算 125

考点6应纳税额的计算 126

考点7营业税税收优惠 130

考点8营业税征收管理 131

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 135

第一节 企业所得税法律制度 135

考点1企业所得税法律制度 135

考点2应纳税所得额的计算 136

考点3税收处理与管理 138

第二节 个人所得税法律制度 142

考点1个人所得税法律制度 142

考点2应纳税的计算与管理 144

第六章 其他税收法律制度 154

第一节 关税法律制度 154

考点关税法律制度 154

第二节 房产税法律制度 158

考点房产税法律制度 158

第三节 契税法律制度 161

考点契税法律制度 161

第四节 土地增值税法律制度 164

考点土地增值税法律制度 164

第五节 城镇土地使用税法律制度 168

考点城镇土地使用税法律制度 168

第六节 车船税法律制度 172

考点车船税法律制度 172

第七节 印花税法律制度 175

考点印花税法律制度 175

第八节 资源税法律制度 181

考点资源税法律制度 181

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 184

考点1城市维护建设税法律制度 184

考点2教育费附加法律制度 186

第十节 其他相关税收法律制度 187

考点其他相关税收法律制度 187

第七章 税收征收管理法律制度 190

第一节 税收征收管理法概述 190

考点1税收征收管理法的概念 190

考点2税收征收管理法律关系 190

考点3征纳双方的权利和义务 191

第二节 税务管理 193

考点1税务管理 193

考点2税务登记的概念与范围 193

考点3设立税务登记 194

考点4变更税务登记 195

考点5停业、复业登记 196

考点6外出经营报验登记 196

考点7注销税务登记 197

考点8税务登记的管理 198

考点9账簿和凭证管理 198

考点10发票管理 199

考点11发票的印制与领购 200

考点12发票的开具和保管 201

考点13发票的检查 202

考点14纳税申报 202

第三节 税收征收与税务检查 203

考点1税款征收的概念与方式 203

考点2税款征收措施 205

考点3征收措施之由税务机关核定、调整应纳税额 205

考点4征收措施之责令缴纳，加收滞纳金 206

考点5征收措施之责令提供纳税担保 207

考点6征收措施之采取税收保全措施 208

考点7征收措施之采取强制执行措施 209

考点8税务检查 209

第四节 税务行政复议 210

考点1税务行政复议范围 210

考点2复议管辖 211

考点3税务行政复议申请 213

考点4税务行政复议受理 214

考点5税务行政复议审查 215

考点6税务行政复议决定 215

第五节 税收法律责任 217

考点1违反税务管理基本规定的法律责任 217

考点2逃避税务机关追缴欠税行为的法律责任 218

考点3偷税行为、抗税行为、骗税行为和非法印制发票的法律责任 219

考点4纳税人、扣缴义务人不配合税务机关进行税务检查的法律责任 219