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模块1 认识会计电算化 1

任务1.1会计核算技术的发展 2

1.手工处理阶段 2

2.机械处理阶段 2

3.计算机处理阶段 2

任务1.2会计电算化的产生与发展 3

1.单项处理阶段 3

2.综合处理阶段 3

3.管理信息系统处理阶段 3

4.决策支持系统阶段 4

任务1.3会计电算化的内容 4

1.会计核算电算化 4

2.会计管理电算化 4

3.会计决策电算化 4

任务1.4电算化会计与手工会计的比较 5

1.应用工具及信息载体方面的比较 5

2.账务处理程序方面的比较 5

3.会计核算组织体制方面的比较 6

4.内部控制方面的比较 7

5.档案管理方面的比较 7

6.会计管理职能方面的比较 7

任务1.5电算化会计核算方法 7

1.创建账套 8

2.初始化设置 8

3.账户设置 8

4.填制和审核凭证 8

5.自动登记账簿 8

6.成本计算 9

7.财产清查 9

8.会计报表编制与分析 9

任务1.6会计软件 10

1.核算型会计软件 10

2.管理型会计软件 11

3.决策型会计软件 12

任务1.7我国会计电算化的发展趋势 12

1.会计电算化的开展与管理将向规范化、标准化方向发展 13

2.向信息资源集成管理方向发展 13

3.向电子商务财务方向发展 13

4.向国际化方向发展 13

复习实训题1 14

模块2 会计电算化项目实施 16

任务2.1会计电算化项目实施准备 17

任务教学概况 17

背景资料 17

项目推行要点 18

1.会计电算化工作组织的建立 18

2.会计电算化实施工作规划与工作计划 18

知识拓展：会计软件选型 21

任务2.2会计电算化项目实施 22

任务教学概况 22

背景资料 23

项目推行要点 23

1.计算机系统的配置 23

2.会计软件系统的配置 24

3.会计基础工作的完善 24

4.会计电算化系统的试运行 25

5.会计电算化工作人员配备及培训 27

6.会计电算化系统的维护管理 27

知识拓展：会计核算软件基本功能规范 28

任务2.3会计电算化内部管理制度的建立 32

任务教学概况 32

背景资料 33

项目推行要点 33

1.会计电算化岗位责任制度的建立 33

2.会计电算化操作管理制度的建立 35

3.计算机硬件、软件和数据管理制度的建立 35

4.会计电算化档案管理制度的建立 36

知识拓展：会计软件应用的基本过程 36

复习实训题2 41

模块3 账套管理 45

任务3.1新建账套 46

任务教学概况 46

背景资料 46

实践操作 46

1.用户登录 46

2.建立账套文件 47

3.账套命名 48

4.预设会计科目 48

5.确定记账本位币 49

6.设定会计科目结构 49

7.设定账套会计期间 50

8.完成建账 51

知识拓展：账套资料准备 52

任务3.2账套备份、恢复与修复 52

任务教学概况 53

背景资料 53

实践操作 53

1.账套备份 53

2.账套恢复 54

3.账套修复 55

知识拓展：金蝶账套备份工作原理 55

任务3.3账套用户管理 55

任务教学概况 56

背景资料 56

实践操作 57

1.用户组设置 57

2.用户定义 57

3.用户权限设置 58

4.用户密码设置 59

知识拓展：用户管理及授权的几种常见问题 60

复习实训题3 61

模块4 系统初始化 64

任务4.1初始化设置 65

任务教学概况 65

背景资料 65

实践操作 68

1.账套选项设置 68

2.核算项目设置 70

3.币别设置 73

4.会计科目设置 74

5.凭证字类型设置 76

6.银行结算方式设置 76

知识拓展：会计软件系统参数之应用 77

任务4.2初始数据输入 79

任务教学概况 79

背景资料 80

实践操作 82

1.账务初始数据录入 82

2.初始往来业务资料录入 83

3.数量录入 84

4.固定资产初始数据录入 85

5.数据的试算平衡 86

6.启用账套 87

知识拓展：初始化录入注意事项 88

复习实训题4 89

模块5 日常账务处理 95

任务5.1凭证处理 96

任务教学概况 96

背景资料 96

实践操作 97

1.记账凭证的填制 97

2.记账凭证的查询 101

3.记账凭证的审核 102

4.记账凭证的过账 103

知识拓展：日常业务处理常见问题处理 105

任务5.2账簿报表查询 106

任务教学概况 106

背景资料 106

实践操作 107

1.总分类账查询 107

2.明细分类账查询 108

3.多栏式明细账查询 109

4.数量金额总账及数量金额明细账查询 109

5.核算项目分类账查询 110

6.凭证汇总表查询 111

7.科目余额表查询 111

知识拓展：常用快捷键介绍 112

复习实训题5 113

模块6 出纳管理 119

任务6.1初始数据录入 120

任务教学概况 120

背景资料 120

实践操作 121

1.定义出纳系统起始期间 121

2.现金初始余额设置 121

3.银行存款初始余额设置 122

知识拓展：出纳和财务的关系 123

任务6.2现金日常业务处理 123

任务教学概况 124

背景资料 124

实践操作 124

1.现金日记账录入 124

2.现金盘点与对账 126

知识拓展：企业只有一个财务人员，如何快捷使用出纳模块 127

任务6.3银行存款日常业务处理 128

任务教学概况 128

背景资料 128

实践操作 129

1.银行日记账录入 129

2.银行对账单 129

3.银行存款对账 130

4.银行存款余额调节表 132

知识拓展：如何修改出纳初始化数据 134

任务6.4支票管理 134

任务教学概况 134

背景资料 134

实践操作 135

1.支票登记 135

2.支票领用 135

3.支票报销 136

4.支票核销 136

知识拓展：支票管理 137

任务6.5出纳轧账 137

任务教学概况 138

背景资料 138

实践操作 138

知识拓展：结账与出纳轧账 139

复习实训题6 139

模块7 固定资产管理 141

任务7.1固定资产变动处理 142

任务教学概况 142

背景资料 142

实践操作 143

1.固定资产的增加 143

2.固定资产的减少 147

3.固定资产的其他变动 149

4.固定资产变动资料审核 150

知识拓展：固定资产系统业务流程 151

任务7.2固定资产减值准备计提 152

任务教学概况 152

背景资料 152

实践操作 153

知识拓展：固定资产减值准备处理 155

任务7.3固定资产折旧计提 156

任务教学概况 156

背景资料 156

实践操作 156

知识拓展：固定资产折旧处理 158

任务7.4固定资产报表输出 160

任务教学概况 160

背景资料 160

实践操作 161

1.固定资产清单 161

2.固定资产增减表 162

3.固定资产变动情况表 162

4.固定资产及累计折旧明细账 162

5.折旧费用分配表 163

6.固定资产构成分析表 164

7.固定资产折旧表 164

知识拓展：固定资产系统特点 165

复习实训题7 166

模块8 工资核算管理 169

任务8.1工资核算系统初始化处理 170

任务教学概况 170

背景资料 170

实践操作 171

1.工资项目定义 171

2.工资计算方法定义 173

知识拓展：工资项目与工资计算方法定义 176

任务8.2工资数据处理 176

任务教学概况 177

背景资料 177

实践操作 177

1.工资数据输入设置 177

2.工资数据录入 179

知识拓展：工资核算系统业务流程 180

任务8.3工资费用分配 181

任务教学概况 181

背景资料 181

实践操作 181

知识拓展：工资核算系统月末处理 184

任务8.4工资报表输出 184

任务教学概况 184

背景资料 184

实践操作 185

1.工资条 185

2.工资发放表 186

3.工资汇总表 187

4.工资统计表 188

5.工资费用分配表 189

6.人员工资结构分析 189

知识拓展：工资核算管理系统特点 190

复习实训题8 191

模块9 往来核算管理 194

任务9.1核销往来业务处理 195

任务教学概况 195

背景资料 195

实践操作 195

知识拓展：核销往来业务的两种方法 197

任务9.2往来查询处理 197

任务教学概况 197

背景资料 198

实践操作 198

1.往来对账单查询 198

2.账龄分析表查询 199

知识拓展：往来业务数据输出 200

任务9.3合同管理 200

任务教学概况 201

背景资料 201

实践操作 201

1.合同类型 201

2.历史合同数据处理 202

3.合同查询及兑现 203

4.合同结束 205

5.合同报表查询 205

知识拓展：合同管理一般处理流程 207

复习训题9 207

模块10 期末业务处理 210

任务10.1自动转账 211

任务教学概况 211

背景资料 211

实践操作 212

1.自动转账格式定义 212

2.自动转账凭证生成 213

知识拓展：自动转账4种转账方式 214

任务10.2期末调汇 215

任务教学概况 215

背景资料 215

实践操作 215

1.期末调汇转账凭证参数设置 215

2.期末调汇凭证生成 217

知识拓展：试算平衡表不平衡问题 218

任务10.3结转损益 218

任务教学概况 219

背景资料 219

实践操作 219

1.结转损益转账凭证参数设置 219

2.结转损益账凭证生成 220

知识拓展：损益类科目明细账无法查询数据问题 221

任务10.4期末结账 221

任务教学概况 222

背景资料 222

实践操作 222

知识拓展：关于期末结账 223

复习实训题10 224

模块11 会计报表编制与报表分析 227

任务11.1会计报表格式设计 228

任务教学概况 228

背景资料 228

实践操作 229

1.新建报表 229

2.报表行列设置 230

3.报表外观设置 231

4.报表表体内容设置 231

5.报表页眉页脚设置 232

知识拓展：关于会计报表格式设计 234

任务11.2报表数据来源定义 235

任务教学概况 235

背景资料 235

实践操作 236

1.报表取数公式的运用 236

2.报表公式向导的运用 237

3.报表模板公式的运用 238

知识拓展：关于会计报表公式 239

任务11.3会计报表分析 240

任务教学概况 240

背景资料 240

实践操作 241

1.资产负债分析 241

2.利润分析 242

3.主要财务指标分析 244

4.自定义报表分析 244

知识拓展：会计报表常用分析方法 246

复习实训题11 247

模块12 ERP财务处理 251

任务12.1建账与系统初始化 252

任务教学概况 252

背景资料 252

实践操作 256

1.建立核算单位账套 257

2.增加操作员 259

3.设置操作员权限 260

4.系统初始化 260

知识拓展：用友ERP-U8功能体系简介 267

任务12.2日常账务处理 268

任务教学概况 268

背景资料 269

实践操作 269

1.记账凭证的填制 269

2.记账凭证的出纳签字 271

3.记账凭证的审核 272

4.记账凭证的记账 273

5.期末处理 274

知识拓展：ERP环境下会计信息系统 275

任务12.3 UFO报表处理 276

任务教学概况 276

背景资料 276

实践操作 276

1.启动UFO，新建报表 276

2.UFO报表格式设计 277

3.报表数据来源定义 279

4.调用报表模板生成资产负债表和利润表 281

知识拓展：电子商务环境下的会计信息系统 282

复习实训题12 285

附录：会计电算化模拟实训资料 288

参考文献 310