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第一章：香港税务简介 9

1.1香港的入息税 9

1.2香港的税务法律 9

1.3解读香港税法的原则 11

1.4香港征税特点 14

1.5举证尺度 15

第二章：物业税 16

2.1税例的基本规定 16

2.2物业税的征税范围 17

2.3如何计算物业税 21

2.4有限公持有出租物业 24

2.5业主以行业或业务课税 27

2.6延缓缴交暂缴税 27

第三章：薪俸税 28

3.1税例的基本规定 28

3.2在港受雇 30

3.3在外地受雇 31

3.4完全豁免薪俸税 35

3.5课税年度及评税基期 37

3.6香港居民在内地工作 41

3.7内地居民在香港工作 46

3.8分开雇佣合约 47

3.9开支扣税 48

3.10须课税的入息 57

3.11房屋福利 64

3.12离职酬金 68

3.13雇主发放公司购股权给雇员 74

3.14雇主发放公司股票给雇员 75

3.15退休金计划 76

3.16离港清税 78

3.17法定职位持有者 79

3.18受雇与自雇 81

3.19薪俸税计算方法 84

3.20延缓缴交暂缴税 85

3.21纳税人能否以支付薪金去减低税款 86

3.22雇员能否透过将物业租给雇主来减轻税款 86

3.23成立有限公司，能否减低税款 87

3.24公司职员如何减低税务负担 89

第四章：利得税 91

4.1商业登记 91

4.2纳税人的法律责任 92

4.3雇主的法律责任 101

4.4向自雇人士付酬的法律责任 104

4.5保存业务纪录的法律责任 105

4.6常用损益表格式 108

4.7常用资产负债表格式 109

4.8常用应评税利润计算表格式 111

4.9税务会计贴士 113

4.10用Excel建立全套会计系统 116

4.11利得税基本征税原则 124

4.12何谓经营业务 125

4.13何谓经营行业 127

4.14出售物业获利须否课税 130

4.15纳税人将资本财产转变为以供出售的货物 133

4.16纳税人将以供出售财产转为私用 136

4.17纳税人将财产转让给有关连人士 137

4.18股东以出售股权取代出售公司财产 137

4.19如何举证没有炒楼获利的意图 139

4.20出售物业获利不应课税的信件格式 141

4.21在港经营业务 151

4.22业务托管人须否交税 155

4.23缴纳利得税的三个基本条件 156

4.24须纳税利润 157

4.25税例与案例里的基本原则 161

4.26只有在港赚取的利润才须征税 163

4.27判断海外利润豁免的准则 168

4.28贸易公司的海外豁免 168

4.29制造业及服务业的海外豁免 175

4.30来料加工 176

4.31外判加工 177

4.32转让定价的评税准则 178

4.33工作收入与服务收入的海外豁免 190

4.34其他收入的海外豁免 193

4.35税局对申请海外豁免的常问问题 195

4.36申索海外豁免的常见理据 197

4.37申索海外豁免常用答覆格式 200

4.38买卖股票利润须否课税 211

4.39资本性收入 212

4.40如何区分固定资产和流动资产 213

4.41补偿金收入 214

4.42利息收入 215

4.43由使用版权或商标而得到的收入 216

4.44由使用电脑软件得到的收入 217

4.45由使用机器得到的收入 218

4.46由使用影视产品得到的收入 218

4.47在正常营运收取的营运性收入 218

4.48利得税的扣税规定 219

4.49资本性开支 228

4.50开支何时招致 231

4.51商业应酬开支 233

4.52佣金、回佣与折扣开支 234

4.53呆坏帐 234

4.54员工开支 235

4.55认可退休计划供款 236

4.56维修开支 237

4.57非住宅楼宇翻新和翻修 238

4.58搬迁开支 238

4.59电脑硬体及软件开支 239

4.60利息开支 240

4.61专利权及知识产权等开支 244

4.62研究及开发的开支 246

4.63环保开支 246

4.64工业建筑物免税额 247

4.65商业建筑物免税额 250

4.66机械及装置免税额 251

4.67捐款扣税 256

4.68豁免收入 257

4.69香港与内地之间的课税问题 257

4.70评税基期 260

4.71应评税利润计算表 262

4.72亏损 263

4.73何时交报税表 265

4.74何时交税 266

4.75延缓缴交暂缴税 268

4.76独资业务 269

4.77合夥业务 272

4.78有限公司 276

第五章：个人入息课税 280

5.1个人入息课税的好处 280

5.2申请个人入息课税的条件 281

5.3申请个人入息课税的期限 282

5.4入息课税是综合性计税方法 283

5.5个人入息税计算法 284

第六章：个人免税额与扣税额 288

6.1免税额与扣税额的申索 288

6.2子女免税额 289

6.3已婚人士免税额 292

6.4供养父母免税额 294

6.5安老院开支 297

6.6供养兄弟姊妹免税额 298

6.7个人进修开支 298

6.8居所利息开支 299

6.9慈善捐款 301

第七章：税务调查及实地审查 302

7.1税局查税分类 302

7.2覆查个案 304

7.3物业税覆查个案 310

7.4薪俸税覆查个案 311

7.5利得税覆查个案 320

7.6探究第四科 348

7.7税局查税方法 355

7.8资产增加分析法 385

7.9银行户口分析法 395

7.10入息推算法 406

7.11评定应课税收入 412

7.12保障税收的估税 421

7.13实地审查 421

7.14常见避税计划 424

7.15深入调查 427

7.16税局如何厘定罚则 428

7.17刑事检控 443

7.18为什么有些纳税人会被税局调查 457

7.19收到税局查询，怎么办 458

7.20如何避免税务调查 459

7.21如何减轻税务调查的苦恼 466

第八章：税务法例的执行与规定 467

8.1评税主任的评税权力 467

8.2不同意评税，怎么辨 469

8.3评税有错漏，怎么办 483

8.4避税与反避税 486

8.5常用减税方法 489

第九章：税务局探究 492

9.1税局架构 492

9.2税局职员 495

9.3内部监控制度 497

9.4事先裁定制度 499

9.5追收税款制度 499

9.6纳税人投诉制度 500

9.7认识报税表 502