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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税收法律关系 2

第三节 税法的构成要素 5

第四节 我国现行税法体系 9

课后练习 12

第二章 财产行为税 16

第一节 房产税法 16

第二节 车船税法 21

第三节 印花税法 27

第四节 契税法 37

课后练习 41

第三章 增值税法 46

第一节 增值税基本原理 46

第二节 征税范围及纳税义务人 49

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 53

第四节 税率与征收率 56

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 57

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 70

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 71

第八节 进口货物征税 73

第九节 出口货物退（免）税 75

第十节 征收管理 80

课后练习 83

第四章 消费税法 92

第一节 消费税基本原理 92

第二节 纳税义务人和征税范围 94

第三节 税目与税率 95

第四节 计税依据 100

第五节 应纳税额的计算 103

第六节 征收管理 112

课后练习 114

第五章 营业税法 120

第一节 营业税基本原理 120

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 121

第三节 税目与税率 122

第四节 计税依据 127

第五节 应纳税额的计算 134

第六节 几种特殊经营行为的税务处理 134

第七节 税收优惠 136

第八节 征收管理 137

课后练习 139

第六章 城市维护建设税法 146

第一节 城市维护建设税基本原理 146

第二节 纳税义务人和税率 147

第三节 计税依据与应纳税额的计算 148

第四节 税收优惠和征收管理 150

第五节 教育费附加 152

课后练习 153

第七章 资源税类 157

第一节 资源税 157

第二节 城镇土地使用税法 164

课后练习 171

第八章 土地增值税法 176

第一节 土地增值税基本原理 176

第二节 纳税义务人和征税范围 177

第三节 税率 179

第四节 应税收入与扣除项目 180

第五节 应纳税额的计算 182

第六节 税收优惠 184

第七节 征收管理 185

课后练习 186

第九章 车辆购置税法 190

第一节 车辆购置税基本原理 190

第二节 纳税义务人与征税范围 191

第三节 税率与计税依据 192

第四节 车辆购置税应纳税额的计算 194

第五节 税收优惠 196

第六节 征收管理 196

课后练习 197

第十章 关税法 202

第一节 关税基本原理 202

第二节 征税对象与纳税义务人 205

第三节 进出口税则 205

第四节 完税价格和应纳税额的计算 207

第五节 税收优惠 212

第六节 征收管理 214

课后练习 216

第十一章 企业所得税法 220

第一节 纳税义务人与征税对象 220

第二节 税率 222

第三节 应纳税所得额的计算 222

第四节 资产的税务处理 233

第五节 税收优惠 238

第六节 应纳税额的计算 243

第七节 征收管理 246

课后练习 247

第十二章 个人所得税法 258

第一节 纳税义务人 258

第二节 应税所得项目 261

第三节 税率 265

第四节 应纳税所得额的规定及应纳税额的计算 268

第五节 税收优惠 279

第六节 征收管理 282

课后练习 286

第十三章 税收征收管理法 295

第一节 税收征收管理法概述 295

第二节 税务管理 297

第三节 税款征收 306

第四节 税务检查 314

第五节 法律责任 318

课后练习 326

课堂练习参考答案 331

课后练习参考答案 336