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第一章 税法原理 1

学习目标 1

重点问题 1

第一节 税法概述 1

第二节 税法要素 5

第三节 税收立法 13

第四节 税法体系 18

课外阅读 24

思考训练 27

第二章 增值税法 28

学习目标 28

重点问题 28

第一节 增值税的基本内容 28

第二节 增值税的计征管理 43

第三节 增值税的出口退（免）税 68

课外阅读 73

思考训练 74

第三章 消费税法 77

学习目标 77

重点问题 77

第一节 消费税的基本内容 77

第二节 消费税的计征管理 86

第三节 消费税的出口退（免）税 103

课外阅读 105

思考训练 107

第四章 营业税法 108

学习目标 108

重点问题 108

第一节 营业税的基本内容 108

第二节 营业税的计征管理 117

课外阅读 124

思考训练 125

第五章 关税法 126

学习目标 126

重点问题 126

第一节 关税的基本内容 126

第二节 关税的计征管理 133

第三节 船舶吨税 138

课外阅读 140

思考训练 141

第六章 企业所得税法 143

学习目标 143

重点问题 143

第一节 企业所得税的基本内容 143

第二节 企业所得税的计征管理 152

课外阅读 179

思考训练 180

第七章 个人所得税法 181

学习目标 181

重点问题 181

第一节 个人所得税的基本内容 181

第二节 个人所得税的计征管理 191

课外阅读 219

思考训练 220

第八章 资源类税法 222

学习目标 222

重点问题 222

第一节 资源税法 222

第二节 城镇土地使用税法 235

第三节 耕地占用税法 240

第四节 土地增值税法 244

课外阅读 256

思考训练 258

第九章 财产类税法 260

学习目标 260

重点问题 260

第一节 房产税法 260

第二节 车船税法 267

第三节 契税法 275

课外阅读 281

思考训练 283

第十章 行为目的类税法 284

学习目标 284

重点问题 284

第一节 印花税法 284

第二节 车辆购置税法 295

第三节 城市维护建设税法 300

第四节 教育费附加 303

第五节 烟叶税法 306

课外阅读 307

思考训练 308

第十一章 税收征收管理法 309

学习目标 309

重点问题 309

第一节 税收征管法概述 309

第二节 税务管理 312

第三节 税收法律责任 335

课外阅读 341

思考训练 342

第十二章 税收救济法 344

学习目标 344

重点问题 344

第一节 税收救济法概述 344

第二节 税务行政复议 348

第三节 税务行政诉讼 353

第四节 税务行政赔偿 359

课外阅读 365

思考训练 366

参考文献 367