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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的基础 1

一、财务管理的概念 1

二、财务活动 1

三、财务关系 2

四、财务活动与财务关系之间的关系 3

第二节 财务管理的目标 4

一、财务管理目标 4

二、企业财务管理目标的作用 7

第三节 财务管理的内容与环节 7

一、财务管理的内容 7

二、财务管理的环节 9

第四节 财务管理环境 10

一、经济环境 10

二、法律环境 12

三、金融环境 13

本章小结 16

课后思考题 16

课后练习题 16

第二章 资金时间价值与风险收益分析 20

第一节 资金时间价值 20

一、资金时间价值的含义 20

二、终值和现值的计算 21

三、利率的计算 30

第二节 收益与风险 34

一、资产收益与收益率 34

二、资产的风险 36

三、风险偏好 40

本章小结 41

课后思考题 41

课后练习题 41

技能实训 47

第三章 企业筹资管理 50

第一节 企业筹资概述 50

一、企业筹资的含义和目的 50

二、筹资渠道和方式 51

三、筹资的分类 53

四、筹资原则 54

第二节 资金需要量与资金成本 55

一、资金需要量的预测 55

二、资金成本 60

第三节 权益性筹资 61

一、吸收直接投资 61

二、发行股票 62

三、留存收益筹资 67

第四节 债务性筹资 68

一、银行借款 68

二、发行债券 71

第五节 综合资金成本 73

本章小结 74

课后思考题 74

课后练习题 75

技能实训 80

第四章 项目投资管理 86

第一节 投资概述 86

一、投资的意义和种类 86

二、投资的程序 87

三、投资决策应遵循的原则 88

第二节 现金流量分析 89

一、现金流量的含义 89

二、现金流量的构成 89

三、现金流量的计算 90

四、现金流量图 90

第三节 项目投资决策评价方法 91

一、投资收益率 92

二、投资回收期 92

三、净现值（率）法 93

本章小结 94

课后思考题 95

课后练习题 95

技能实训 98

第五章 证券投资管理 101

第一节 证券投资概述 101

一、证券投资的含义及特征 101

二、证券投资的种类 102

三、证券投资的基本程序 102

第二节 股票投资管理 103

一、股票投资的目的 103

二、股票投资的特征 103

三、股票投资的基本分析法 104

四、股票投资的技术分析法 105

第三节 债券投资管理 106

一、债券投资的目的 106

二、债券投资的特征 107

三、影响债券投资收益的因素 107

四、债券投资决策 108

五、债券投资风险 109

第四节 基金投资管理 111

一、基金投资的含义 111

二、投资基金的种类 111

三、基金净值与基金收益率 113

四、基金投资策略及发展趋势 115

本章小结 116

课后思考题 117

课后练习题 117

技能实训 121

第六章 营运资金管理 124

第一节 营运资金的含义与特点 124

一、营运资金的含义 124

二、营运资金的特点 124

三、营运资金管理的原则及重要性 125

四、营运资金的周转 125

第二节 现金的管理 126

一、现金管理的意义 126

二、最佳现金持有量的确定 126

三、现金的日常管理 129

第三节 应收账款的管理 130

一、应收账款的成本 130

二、应收账款管理的影响因素 131

三、加强应收账款管理的途径 135

第四节 存货管理 136

一、存货管理的目标 136

二、存货的成本 136

三、存货控制的方法 137

本章小结 139

课后思考题 140

课后练习题 140

技能实训 145

第七章 利润分配管理 149

第一节 利润分配管理概述 149

一、利润分配的基本原则 149

二、确定收益分配政策时应考虑的因素 150

三、股利理论 153

第二节 股利政策 155

一、剩余股利政策 155

二、固定或稳定增长的股利政策 156

三、固定股利支付率政策 156

四、低正常股利加额外股利政策 158

第三节 股利分配程序与方案 158

一、股利分配程序 158

二、股利分配方案的确定 159

三、股利的发放 162

第四节 股票分割与股票回购 163

一、股票分割 163

二、股票回购 165

本章小结 167

课后思考题 167

课后练习题 168

技能实训 172

第八章 财务指标分析 174

第一节 财务分析概述 174

一、财务分析的意义 174

二、财务分析的内容 174

三、财务分析的局限性 175

第二节 财务分析的方法 175

一、趋势分析法 175

二、比率分析法 176

三、因素分析法 177

第三节 财务指标 179

一、偿债能力指标 180

二、运营能力指标 184

三、获利能力指标 187

四、发展能力指标 193

五、综合指标分析 196

本章小结 197

课后思考题 198

课后练习题 198

技能实训 203

附录 终值现值系数表 208

参考文献 216