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美国《2002年萨班斯-奥克斯利法》  美洲卷  中英文对照本
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政治法律

  • 电子书积分:8 积分如何计算积分?
  • 作 者:中国证券监督管理委员会组织编译
  • 出 版 社:北京:法律出版社
  • 出版年份:2015
  • ISBN:9787511871688
  • 页数:103 页
图书介绍:本书为《境外资本市场重要法律文献译丛》之14,由中国证券监督管理委员会组织编译,由参议院银行委员会主席萨班斯(Paul Sarbanes)和众议院金融服务委员会(Committee on Financial Services)主席奥克斯利(Mike Oxley)联合提出,又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》做出大幅修订,在公司治理、会计职业监管、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。
《美国《2002年萨班斯-奥克斯利法》 美洲卷 中英文对照本》目录

《美国法典》第15编——商业和贸易第98章 ——公众公司会计改革与公司责任 1

2002年萨班斯—奥克斯利法 3

第7201节 定义 3

第7202节 证券交易委员会规则及执行 9

第一分章——公众公司会计监察委员会 13

第7211节 设立;行政管理规定 13

第7212节 会计监察委员会办理的注册 21

第7213节 审计、质量控制及独立性准则和规则 25

第7214节 对注册公共会计师事务所的检查 31

第7215节 调查与纪律处分程序 37

第7216节 外国会计师事务所 49

第7217节 证券交易委员会对会计监察委员会的监督 53

第7218节 会计准则 59

第7219节 经费 61

第二分章——审计师的独立性 67

第7231节 豁免权 67

第7232节 注册公共会计师事务所强制轮换制研究 67

第7233节 证券交易委员会的权力 69

第7234节 相关州监管机关的考虑 69

第三分章——公司责任 71

第7241节 公司的财务报告责任 71

第7242节 对审计行为的不当影响 73

第7243节 没收某些红利和利润 75

第7244节 发行人员工养老基金禁售期间的内幕交易 77

第7245节 律师职业责任规则 81

第7246节 投资者公平基金 83

第四分章——增强财务披露 87

第7261节 定期报告中的披露 87

第7262节 管理层的内部控制评价 89

第7263节 豁免规定 91

第7264节 高级财务管理人员的道德准则 91

第7265节 审计委员会财务专家的披露 93

第7266节 强化对发行人定期披露的审查 95

词汇表 96

后记 101

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