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第一章 导论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法及其构成要素 6

第三节 税制体系 10

第二章 税收征管体系 13

第一节 我国现行税收管理体制 13

第二节 税收征管法主要内容 14

第三节 税务行政复议与诉讼 18

第三章 增值税 23

第一节 增值税概述 23

第二节 增值税的纳税人和征收范围 25

第三节 增值税应纳税额的计算 28

第四节 增值税的减免税和出口货物退税 36

第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 39

第四章 消费税 45

第一节 消费税概述 45

第二节 消费税征收制度 46

第三节 消费税应纳税额的计算 48

第四节 消费税的减免税和出口应税消费品退（免）税的计算 57

第五节 消费税纳税申报 58

第五章 营业税 60

第一节 营业税征收制度 61

第二节 营业税应纳税额的计算 65

第三节 特殊经营行为应纳税额的计算 69

第四节 营业税税收优惠 72

第五节 营业税纳税申报 73

第六章 城市维护建设税 76

第一节 城市维护建设税征收制度 76

第二节 城市维护建设税应纳税额的计算 77

第三节 城市维护建设税纳税申报 78

第七章 关税 79

第一节 关税征收制度 79

第二节 关税应纳税额的计算 82

第三节 关税的征收管理 87

第八章 企业所得税 89

第一节 企业所得税征收制度 90

第二节 居民企业应纳所得税税额的计算 92

第三节 资产的税务处理 100

第四节 应纳所得税额计算的其他问题 101

第五节 税收优惠 104

第六节 源泉扣缴 107

第七节 征收管理 107

第九章 个人所得税 109

第一节 个人所得税的征收制度 109

第二节 个人所得税应纳税额的计算 115

第三节 个人所得税税收优惠 127

第四节 征收管理 128

第十章 资源税 130

第一节 资源税基础知识 131

第二节 资源税应纳税额的计算 133

第三节 征收管理 135

第十一章 其他税种 136

第一节 土地增税 136

第二节 房产税 141

第三节 城镇土地使用税 144

第四节 耕地占用税 147

第五节 车辆购置税 149

第六节 车船税 152

第七节 印花税 155

第八节 契税 160

第九节 烟叶税 163

第十节 船舶吨税 164