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第1章 税务新手熟记谨记铭记事宜 1

1.1 熟记八项涉税过程 2

1.1.1 税务登记 2

1.1.2 纳税核定 2

1.1.3 设立账簿 2

1.1.4 领购发票 2

1.1.5 纳税申报 2

1.1.6 涉税变更 3

1.1.7 减免税 3

1.1.8 资料保管 3

1.2 谨记三种法律法规 4

1.2.1 税收实体法 4

1.2.2 税收征管法 4

1.2.3 发票管理办法 4

1.3 铭记两项权利义务 7

1.3.1 纳税权利 7

1.3.2 纳税义务 9

第2章 新手必会的税务管理七事项 11

2.1 税务登记事项 12

2.1.1 设立税务登记时限 12

2.1.2 设立税务登记材料 12

2.1.3 设立税务登记程序 12

2.1.4 设立税务登记用途 14

2.1.5 变更税务登记事项 14

2.1.6 注销登记管理事项 14

2.1.7 停业复业登记事项 15

2.1.8 外出经营报验登记 16

2.2 税种核定事项 16

2.2.1 准备核定税种资料 16

2.2.2 核定税种时限说明 16

2.2.3 主要核定税种说明 17

2.3 领购发票事项 17

2.3.1 发票领购范围 17

2.3.2 发票领购方式 17

2.3.3 发票领购程序 18

2.4 纳税申报事项 19

2.4.1 纳税申报对象 19

2.4.2 纳税申报内容 20

2.4.3 纳税申报方式 21

2.4.4 纳税申报期限 21

2.4.5 纳税申报要求 24

2.5 税款征收事项 27

2.5.1 税款征收方式 27

2.5.2 特殊征收措施 28

2.6 纳税筹划事项 29

2.6.1 依法纳税 29

2.6.2 提高意识 30

2.6.3 税务自查 30

2.7 资料管理事项 30

2.7.1 收集纳税资料 30

2.7.2 使用纳税资料 30

2.7.3 保管纳税资料 31

第3章 示范——增值税纳税业务操作 33

3.1 缴纳增值税必会事项 34

3.1.1 纳税义务人与征税范围 34

3.1.2 增值税的税率与征收率 36

3.1.3 增值税专用发票的管理 37

3.2 一般纳税人增值税纳税处理 41

3.2.1 销项税纳税处理规范与示范 41

3.2.2 进项税纳税处理规范与示范 46

3.2.3 应纳增值税处理规范与示范 49

3.3 小规模纳税人业务纳税处理 50

3.3.1 小规模纳税人纳税处理规范 50

3.3.2 小规模纳税人纳税处理示范 51

3.4 进口货物纳税业务处理 51

3.4.1 进口货物纳税业务处理规范 51

3.4.2 进口货物纳税业务处理示范 52

3.5 出口货物退（免）税处理 53

3.5.1 出口货物退（免）税处理规范 53

3.5.2 出口货物退（免）税处理示范 54

第4章 示范——消费税纳税业务操作 55

4.1 缴纳消费税必会事项 56

4.1.1 纳税义务人 56

4.1.2 征税范围 56

4.1.3 消费税税率 58

4.1.4 消费税优惠政策 60

4.2 消费税纳税业务处理 60

4.2.1 对外销售应税消费品纳税处理 60

4.2.2 自产自用应税消费品纳税处理 62

4.2.3 委托加工应税消费品纳税处理 65

4.2.4 包装物随产品销售的纳税处理 67

4.2.5 进口环节应纳消费税处理 68

4.2.6 出口应税消费品退（免）税处理 71

第5章 示范——营业税纳税业务操作 73

5.1 缴纳营业税必会事项 74

5.1.1 营业税纳税义务人 74

5.1.2 营业税税目及税率 75

5.1.3 营业税应纳税额 77

5.1.4 营业税优惠政策 78

5.2 建筑业营业税纳税操作 79

5.2.1 建筑业营业税应知事项 79

5.2.2 建筑业营业税纳税处理 81

5.3 金融保险业营业税纳税操作 82

5.3.1 金融保险业营业税应知事项 82

5.3.2 金融保险业营业税纳税处理 84

5.4 销售不动产营业税纳税操作 86

5.4.1 销售不动产营业税应知事项 86

5.4.2 销售不动产营业税纳税处理 87

5.5 转让无形资产营业税纳税操作 89

5.5.1 转让无形资产营业税应知事项 90

5.5.2 转让无形资产营业税纳税处理 92

5.6 服务业与邮电业营业税纳税操作 92

5.6.1 服务业营业税纳税处理 92

5.6.2 邮电通信业营业税纳税处理 94

5.7 文化体育与娱乐业营业税纳税操作 95

5.7.1 文化体育业营业税纳税处理 95

5.7.2 娱乐业营业税纳税处理 95

第6章 示范——关税纳税业务操作 98

6.1 缴纳关税必会事项 99

6.1.1 纳税义务人与征税对象 99

6.1.2 关税的税目及税率 99

6.1.3 关税优惠政策说明 101

6.2 关税纳税业务处理 103

6.2.1 关税纳税处理规定 103

6.2.2 关税纳税处理示范 107

第7章 示范——契税纳税业务操作 111

7.1 缴纳契税必会事项 112

7.1.1 契税纳税义务人 112

7.1.2 征税对象与税率 112

7.1.3 契税的税收优惠 113

7.2 契税纳税业务处理 115

7.2.1 契税纳税处理规范 115

7.2.2 契税纳税处理示范 116

第8章 示范——房产税纳税业务操作 117

8.1 缴纳房产税必会事项 118

8.1.1 房产税的纳税义务人 118

8.1.2 征税范围及征税对象 119

8.1.3 房产税优惠政策说明 120

8.2 房产税纳税业务处理 121

8.2.1 房产税纳税处理规范 121

8.2.2 房产税纳税处理示范 122

第9章 示范——印花税纳税业务操作 124

9.1 缴纳印花税必会事项 125

9.1.1 纳税义务人与税目 125

9.1.2 税率及其计税依据 127

9.1.3 印花税的优惠政策 128

9.2 印花税纳税业务处理 129

9.2.1 印花税纳税处理规范 129

9.2.2 印花税纳税处理示范 130

第10章 示范——车船税纳税业务操作 132

10.1 缴纳车船税必会事项 133

10.1.1 纳税义务人与征税范围 133

10.1.2 车船税的税目以及税率 133

10.1.3 车船税的优惠政策说明 135

10.2 车船税纳税业务处理 136

10.2.1 车船税纳税处理规范 136

10.2.2 车船税纳税处理示范 138

第11章 示范——资源税纳税业务操作 141

11.1 缴纳资源税必会事项 142

11.1.1 纳税人与扣缴义务人 142

11.1.2 税目、税率及单位税额 143

11.1.3 资源税优惠政策说明 144

11.2 资源税纳税业务处理 144

11.2.1 资源税纳税处理规范 144

11.2.2 资源税纳税处理示范 145

第12章 示范——企业所得税纳税业务操作 147

12.1 缴纳企业所得税必会事项 148

12.1.1 纳税义务人与征税对象 148

12.1.2 企业所得税的税率说明 149

12.1.3 企业所得税的优惠政策 149

12.2 企业所得税纳税业务处理 153

12.2.1 企业所得税纳税处理规范 153

12.2.2 企业所得税纳税处理示范 160

第13章 示范——土地增值税纳税业务操作 165

13.1 缴纳土地增值税必会事项 166

13.1.1 纳税义务人与征税范围 166

13.1.2 税率与应纳税额的计算 167

13.1.3 土地增值税优惠的规定 169

13.2 土地增值税纳税业务处理 170

13.2.1 土地增值税纳税处理规范 170

13.2.2 土地增值税纳税处理示范 171

第14章 示范——个人所得税纳税业务操作 174

14.1 缴纳个人所得税必会事项 175

14.1.1 纳税义务人及应税项目 175

14.1.2 个人所得税税率与计税依据 175

14.1.3 个人所得税相关税收优惠 178

14.2 工资、薪金代扣代缴纳税处理 180

14.2.1 工资、薪金代扣代缴纳税处理规范 180

14.2.2 工资、薪金代扣代缴纳税处理示范 181

14.3 个体工商户个人所得税纳税处理 183

14.3.1 个体工商户个人所得税纳税处理规范 183

14.3.2 个体工商户个人所得税纳税处理示范 187

14.4 企事业单位承包、承租经营纳税处理 188

14.4.1 企事业单位承包、承租经营纳税处理规范 188

14.4.2 企事业单位承包、承租经营纳税处理示范 189

14.5 劳务报酬所得纳税处理 190

14.5.1 劳务报酬所得纳税处理规范 190

14.5.2 劳务报酬所得纳税处理示范 190

14.6 特许权使用费所得纳税处理 191

14.6.1 特许权使用费所得纳税处理规范 191

14.6.2 特许权使用费所得纳税处理示范 192

第15章 示范——城镇土地使用税纳税业务操作 193

15.1 缴纳城镇土地使用税必会事项 194

15.1.1 纳税义务人与征税范围 194

15.1.2 计税依据以及税率说明 195

15.1.3 相关税收优惠政策 196

15.2 城镇土地使用税纳税业务处理 198

15.2.1 城镇土地使用税纳税处理规范 198

15.2.2 城镇土地使用税纳税处理示范 198

第16章 示范——城市维护建设与教育费附加纳税业务操作 200

16.1 城市维护建设纳税业务操作 201

16.1.1 缴纳城市维护建设税必会事项 201

16.1.2 城市维护建设税纳税业务处理 202

16.2 教育费附加纳税业务操作 205

16.2.1 缴纳教育费附加必会事项 205

16.2.2 教育费附加纳税业务处理 205