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第一章 税法概论 1

第一节 税收与税法 2

第二节 税收实体法要素 10

第三节 我国税收的立法原则和税法的制定 15

第四节 我国现行的税法体系 17

第五节 我国的税收管理体制 19

第二章 增值税法 24

第一节 增值税概念、特点和类型 25

第二节 增值税征税范围及纳税义务人 29

第三节 小规模纳税人和一般纳税人的认定 40

第四节 增值税税率与征收率的确定 42

第五节 增值税应纳税额的计算 48

第六节 增值税出口货物和服务的退（免）税 59

第七节 税收优惠 66

第八节 征收管理 69

第九节 增值税专用发票的使用 74

第三章 消费税法 78

第一节 消费税概念、特点 79

第二节 消费税纳税义务人、征税范围 81

第三节 消费税税目、税率以及计税依据 83

第四节 消费税应纳税额的计算 89

第五节 消费税申报与缴纳 97

第六节 消费税出口货物退（免）税 100

第四章 营业税法 102

第一节 营业税概念、特点 103

第二节 营业税纳税义务人、征税范围 105

第三节 营业税税目、税率和计税依据 110

第四节 营业税应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 115

第五节 税收优惠 118

第六节 征收管理 121

第五章 关税法 124

第一节 关税概念、特点和分类 124

第二节 关税征税范围、纳税义务人及税率 129

第三节 关税完税价格 132

第四节 关税应纳税额的计算 139

第五节 关税申报与缴纳 141

第六章 企业所得税法 143

第一节 企业所得税概念、特点 144

第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象 145

第三节 企业所得税税率 148

第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 149

第五节 企业所得税应纳税额的计算 161

第六节 资产的税务处理 167

第七节 企业所得税的申报与缴纳 172

第七章 个人所得税法 184

第一节 个人所得税法概述 184

第二节 个人所得税纳税义务人、征税对象 186

第三节 个人所得税税率 194

第四节 个人所得税应税所得额的确定 196

第五节 个人所得税应纳税额的计算 200

第六节 个人所得税申报与缴纳 220

第八章 资源税法 228

第一节 资源税法 230

第二节 城镇土地使用税法 238

第三节 耕地占用税法 244

第四节 土地增值税法 248

第九章 财产、行为等其他税法 264

第一节 房产税法 264

第二节 车船税法 271

第三节 车辆购置税法 275

第四节 契税法 281

第五节 印花税法 286

第六节 烟叶税法 296

第七节 城市维护建设税法与教育费附加 297

第十章 税收征收管理法 303

第一节 税务管理 304

第二节 税款征收 310

第三节 税务检查 319

第四节 税务违法处理 321

参考文献 326