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第一篇 教学内容 3

第1章 导论 3

1.1 税收制度概述 3

1.2 税收制度和税法 9

1.3 税收分类 21

1.4 税制体系 25

第2章 增值税 29

2.1 增值税概述 30

2.2 征收范围 34

2.3 纳税人和税率、征收率 37

2.4 应纳税额的计算 44

2.5 税收优惠 52

2.6 出口货物退（免）税 53

2.7 征收管理 58

2.8 增值税专用发票的使用和管理 60

第3章 消费税 64

3.1 消费税概述 65

3.2 征收范围和纳税义务人 69

3.3 税率和计税依据的确定 73

3.4 应纳税额的计算 80

3.5 出口应税消费品退（免）税 83

3.6 征收管理 85

第4章 营业税 89

4.1 营业税概述 90

4.2 征收范围和纳税义务人 93

4.3 税率和计税依据的确定 100

4.4 应纳税额的计算 104

4.5 税收优惠 105

4.6 征收管理 108

第5章 关税 110

5.1 关税概述 110

5.2 我国的关税制度 115

5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 122

5.4 关税的申报缴纳 126

第6章 企业所得税 129

6.1 企业所得税概述 129

6.2 征税对象和纳税义务人 132

6.3 税率 134

6.4 应纳税所得额的确定 135

6.5 应纳税额的计算 145

6.6 税收优惠 149

6.7 征收管理 152

第7章 个人所得税 160

7.1 个人所得税概述 161

7.2 个人所得税的征税对象 164

7.3 个人所得税的纳税人 167

7.4 个人所得税的税率 169

7.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 171

7.6 个人所得税的减免税优惠 186

7.7 个人所得税的申报缴纳 188

第8章 房产税、契税和车船税 192

8.1 房产税 192

8.2 契税 200

8.3 车船税 204

第9章 与资源有关的税种 210

9.1 资源税 210

9.2 城镇土地使用税 213

9.3 土地增值税 215

9.4 耕地占用税 221

第10章 与行为有关的税种 225

10.1 印花税 225

10.2 城市维护建设税 235

10.3 车辆购置税 237

第二篇 练习题及参考答案 243

第1章 导论 243

第2章 增值税 249

第3章 消费税 255

第4章 营业税 263

第5章 关税 270

第6章 企业所得税 275

第7章 个人所得税 284

第8章 房产税、契税和车船税 291

第9章 与资源有关的税种 296

第10章 与行为有关的税种 303

参考文献 310