公司治理和审计质量对银行绩效影响研究 基于我国上市银行的实证分析PDF电子书下载

1 导论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的和研究意义 3

1.2.1 研究目的 3

1.2.2 研究意义 4

1.3 研究框架和研究方法 4

1.3.1 研究框架 4

1.3.2 研究方法 6

1.4 研究创新 7

2 相关文献综述 9

2.1 银行绩效的影响因素文献分析与评述 9

2.1.1 银行绩效的内部影响因素 10

2.1.2 银行绩效的外部影响因素 12

2.2 公司治理对银行绩效的影响文献分析与评述 14

2.2.1 公司治理与银行治理的界定 14

2.2.2 公司治理对银行绩效的影响研究 16

2.2.3 董事会特征对银行绩效的影响研究 19

2.2.4 股权特征对银行绩效的影响研究 26

2.2.5 风险管理对银行绩效的影响研究 33

2.2.6 高管更换对银行绩效的影响研究 35

2.3 审计质量对银行绩效的影响文献分析与评述 37

2.3.1 审计质量的内涵 37

2.3.2 审计质量对银行绩效的影响研究 41

2.4 文献评述与启示 42

2.4.1 海外研究成果丰富，国内成果略显不足 42

2.4.2 理论研究相对较为成熟，实证研究结论差异很大 43

2.4.3 在银行绩效的影响因素研究中，缺少部分公司治理变量和审计质量的研究 43

3 我国上市银行公司治理和审计质量现状分析 44

3.1 我国上市银行资产总体状况 44

3.1.1 我国上市银行的规模分析 44

3.1.2 资产负债率与资产总额分析 47

3.2 董事与董事会特征分析 47

3.2.1 董事会结构 47

3.2.2 董事及高管人员薪酬激励机制 50

3.3 股权结构的现状分析 52

3.3.1 第一大股东性质 52

3.3.2 股权集中度 57

3.3.3 第一大股东持股比例的频数分布 58

3.3.4 非流通股比例 59

3.4 审计质量现状分析 65

3.4.1 审计费用分析 65

3.4.2 审计委员会设置状况 67

3.4.3 外部审计公司声誉分析 68

4 董事会特征、股权结构与银行绩效 70

4.1 理论分析和研究假设 70

4.1.1 董事会特征与银行绩效的理论分析和研究假设 70

4.1.2 股权结构与银行绩效的理论分析和研究假设 73

4.2 研究设计 76

4.2.1 样本选取和数据来源 76

4.2.2 模型设计 76

4.2.3 变量界定 77

4.3 实证结果与分析 79

4.3.1 描述性统计分析 79

4.3.2 相关性分析 80

4.3.3 回归分析 84

4.4 研究结论 89

5 高管更换与银行绩效 91

5.1 理论分析和研究假设 91

5.1.1 理论分析 91

5.1.2 研究假设 93

5.2 研究设计 95

5.2.1 模型设计 95

5.2.2 样本选取和数据来源 96

5.2.3 变量衡量方法 96

5.3 实证检验 99

5.3.1 描述性统计分析与T检验 99

5.3.2 实证检验结果 102

5.4 平安银行高管更换案例分析 115

5.4.1 案例背景 115

5.4.2 平安银行绩效发展趋势分析 116

5.4.3 案例启示 120

5.5 研究结论 120

6 审计质量与银行绩效 122

6.1 理论分析和研究假设 122

6.1.1 审计费用与银行绩效 122

6.1.2 审计委员会与银行绩效 123

6.1.3 审计公司规模、审计公司变更与银行绩效 124

6.1.4 风险管理与银行绩效 125

6.2 研究设计 125

6.2.1 样本选择和数据来源 125

6.2.2 模型设计 125

6.2.3 变量界定 126

6.3 实证分析 129

6.3.1 描述性统计分析 129

6.3.2 相关性分析 131

6.3.3 回归分析 136

6.4 稳健性检验 140

6.5 研究结论 141

7 研究结论与研究启示 143

7.1 研究结论 143

7.2 研究启示 145

7.2.1 优化董事会结构，健全银行业公司治理架构 145

7.2.2 合理安排股权结构，提高股东参与公司治理的积极性 146

7.2.3 健全组织文化，建立有效的公司治理监督制衡机制 147

7.2.4 不断提高内外部审计质量，提升中国银行业的风险管理水平 148

7.3 研究不足 149

参考文献 151

后记 169