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考纲分析与应试策略 1

一、考情简介 1

（一）考试科目 1

（二）考试形式 1

（三）考试题型 1

（四）考试时间 1

二、考纲分析 1

（一）重点难点分析 2

（二）内容结构分析 3

三、学习方法 3

（一）搜集信息，制订计划 3

（二）精读教材，系统学习 3

（三）归纳总结，注重实际 3

（四）全真模拟，反复练习 3

四、应试技巧 4

（一）考前准备要充分 4

（二）答题方法与技巧 4

（三）各题型答题技巧 5

第一章 总论 8

第一节 经济法概述 8

一、经济法的概念及体系 8

二、经济法的渊源 9

第二节 经济法主体 10

一、经济法主体的资格 10

二、经济法主体的分类 11

三、经济法主体的权利与义务 12

第三节 民事法律行为与代理 14

一、民事法律行为 14

二、代理 19

第四节 经济仲裁与诉讼 22

一、仲裁 22

二、诉讼 25

三、诉讼时效 29

第五节 同步强化自测练习 32

第二章 公司法律制度 37

第一节 公司法律制度概述 37

一、公司的概念及其种类 37

二、公司法的概念与性质 38

三、公司法人财产权 38

第二节 公司的登记管理 39

一、登记管辖 39

二、登记事项 40

三、设立登记 41

四、变更登记 41

五、注销登记 43

六、分公司的登记 43

七、年度公示 44

八、证照和档案管理 44

第三节 有限责任公司 44

一、有限责任公司的设立 44

二、有限责任公司的组织机构 48

三、有限责任公司的股权转让 51

四、一人有限责任公司的特别规定 54

五、国有独资公司的特别规定 55

第四节 股份有限公司 56

一、股份有限公司的设立 56

二、股份有限公司的组织机构 58

三、上市公司组织机构的特别规定 62

第五节 公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 64

一、公司董事、监事、高级管理人员的资格 65

二、公司董事、监事、高级管理人员的义务 65

三、股东诉讼 66

第六节 公司股票和公司债券 67

一、股份发行 67

二、公司债券 69

第七节 公司财务、会计 71

一、公司财务、会计的作用 71

二、公司财务、会计的基本要求 71

三、利润分配 71

第八节 公司合并、分立、增资、减资 73

一、公司合并 73

二、公司分立 74

三、公司注册资本的减少和增加 74

第九节 公司解散和清算 75

一、公司解散 75

二、公司清算 75

第十节 违反公司法的法律责任 77

一、公司发起人、股东的法律责任 77

二、公司的法律责任 78

三、清算组的法律责任 78

四、承担资产评估、验资或者验证机构的法律责任 79

五、其他主体的相关法律责任 79

第十一节 同步强化自测练习 80

第三章 其他主体法律制度 89

第一节 个人独资企业法律制度 89

一、个人独资企业法律制度概述 89

二、个人独资企业的设立 90

三、个人独资企业的投资人及事务管理 92

四、个人独资企业的解散和清算 93

五、违反《个人独资企业法》的法律责任 94

第二节 合伙企业法律制度 95

一、合伙企业法律制度概述 95

二、普通合伙企业 96

三、有限合伙企业 106

四、合伙企业的解散和清算 110

五、违反《合伙企业法》的法律责任 111

第三节 外商投资企业法律制度 113

一、外商投资企业法律制度概述 113

二、中外合资经营企业法律制度 116

三、中外合作经营企业法律制度 121

四、外资企业法律制度 124

第四节 同步强化自测练习 126

第四章 金融法律制度 134

第一节 商业银行法律制度 134

一、商业银行法律制度概述 134

二、商业银行存款业务规则 138

三、商业银行贷款业务规则 144

第二节 证券法律制度 151

一、证券法律制度概述 151

二、证券发行 153

三、证券交易 161

四、上市公司收购 170

第三节 保险法律制度 176

一、保险法律制度概述 176

二、保险合同 182

第四节 票据法律制度 193

一、票据法基础理论 193

二、汇票 201

三、本票 211

四、支票 212

第五节 外汇管理法律制度 216

一、外汇和外汇管理法律制度概述 216

二、我国外汇管理制度的基本框架 216

三、违反《外汇管理条例》的法律责任 219

第六节 同步强化自测练习 220

第五章 合同法律制度 232

第一节 合同法律制度概述 232

一、合同的概念和分类 232

二、合同法的调整范围和基本原则 233

第二节 合同的订立 233

一、合同订立的形式 233

二、合同格式条款 234

三、合同订立的方式 234

四、合同成立的时间和地点 238

五、缔约过失责任 238

第三节 合同的效力 239

一、合同的生效 239

二、效力待定合同 239

第四节 合同的履行 240

一、合同履行的规则 240

二、抗辩权的行使 242

三、保全措施 243

第五节 合同的担保 245

一、合同担保的概述 245

二、保证 246

三、抵押 252

四、质押 259

五、留置 262

六、定金 263

第六节 合同的变更和转让 265

一、合同的变更 265

二、合同的转让 266

第七节 合同的权利义务终止 267

一、合同权利义务终止的具体情形 268

二、合同权利义务终止的法律后果 270

第八节 违约责任 271

一、承担违约责任的形式 271

二、免责事由 272

第九节 具体合同 273

一、买卖合同 273

二、供用电、水、气、热力合同 279

三、赠与合同 280

四、借款合同 281

五、租赁合同 282

六、融资租赁合同 283

七、承揽合同 284

八、建设工程合同 285

九、运输合同 286

十、技术合同 287

十一、保管合同 288

十二、仓储合同 289

十三、委托合同 290

十四、行纪合同 291

十五、居间合同 292

第十节 同步强化自测练习 292

第六章 增值税法律制度 302

第一节 增值税法律制度概述 302

一、增值税的概念 302

二、增值税的类型 303

三、我国增值税的改革历程 304

四、增值税的计税方法 304

第二节 增值税法律制度的主要内容 304

一、增值税的纳税人 304

二、增值税的征收范围 307

三、增值税的税率 310

四、增值税的应纳税额 313

五、增值税的税收优惠 321

六、增值税的征收管理 323

七、增值税专用发票 326

八、增值税的出口退（免）税制度 328

第三节 营业税改征增值税制度的主要内容 330

一、“营改增”试点纳税人及其认定 330

二、“营改增”试点的应税范围 331

三、“营改增”试点的税率 333

四、“营改增”试点的应纳税额计算 334

五、“营改增”试点的税收优惠 337

第四节 同步强化自测练习 339

第七章 企业所得税法律制度 349

第一节 企业所得税概述 349

一、企业所得税的概念 349

二、我国企业所得税的历史沿革 350

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率 350

一、企业所得税的纳税人 350

二、企业所得税的征收范围 352

三、企业所得税税率 353

第三节 企业所得税的应纳税所得额 354

一、一般规定 354

二、收入总额 354

三、不征税收入 360

四、税前扣除项目及标准 361

五、企业资产的税收处理 365

六、企业特殊业务的所得税处理 370

七、非居民企业的应纳税所得额 372

第四节 企业所得税的应纳税额 374

一、企业所得税的应纳税额的计算 374

二、企业取得境外所得计税时的抵免 375

第五节 企业所得税的税收优惠 376

一、税收优惠概述 376

二、免税优惠 376

三、定期或定额减税、免税 377

四、低税率优惠 378

五、区域税收优惠 379

六、特别项目税收优惠 379

七、专项政策税收优惠 382

八、过渡性税收优惠 382

第六节 企业所得税的源泉扣缴 383

一、源泉扣缴适用非居民企业 383

二、应税所得及应纳税额计算 383

三、支付人和扣缴义务人 383

四、税务管理 384

五、非居民企业所得税汇算清缴 384

第七节 企业所得税的特别纳税调整 385

一、关联企业与独立交易原则 385

二、特别纳税调整管理办法 386

三、预约定价安排 387

四、成本分摊协议 387

五、受控外国企业 388

六、资本弱化管理 388

七、一般反避税条款 388

第八节 企业所得税的征收管理 388

一、纳税地点 389

二、纳税方式 389

三、纳税年度 389

四、纳税申报 389

五、计税货币 390

六、企业所得税征管机关职责分工 390

七、企业所得税的核定征收 390

八、跨地区经营汇总纳税的征收管理 391

九、企业所得税的减免税管理 392

第九节 同步强化自测练习 392

第八章 相关法律制度 400

第一节 国有资产管理法律制度 400

一、企业国有资产法律制度 400

二、事业单位国有资产法律制度 407

第二节 反垄断和反不正当竞争法律制度 413

一、反垄断法律制度 413

二、反不正当竞争法律制度 420

第三节 知识产权法律制度 426

一、知识产权概述 426

二、专利法律制度 426

三、商标法律制度 435

第四节 政府采购法律制度 442

一、政府采购概述 442

二、政府采购当事人 443

三、政府采购方式 444

四、政府采购程序 446

五、政府采购合同 447

六、政府采购的质疑与投诉 448

七、政府采购的监督 448

八、违反政府采购法的法律责任 449

第五节 财政监督和财政违法行为处罚法律制度 450

一、财政监督法律制度 451

二、财政违法行为处罚法律制度 452

第六节 同步强化自测练习 458

附录一 同步强化自测练习参考答案 461

附录二 全书主要参考法律依据汇总 472