中国上市公司内部控制报告 2014PDF电子书下载

第一章 总论 1

一、样本选取与数据来源 2

二、内部控制评价报告 6

三、内部控制评价缺陷 11

四、内部控制审计报告 30

第二章 纳入强制实施范围的上市公司内部控制体系执行情况 46

一、2013年度纳入强制实施范围的上市公司名单 47

二、纳入强制实施范围的上市公司基本情况 47

三、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价报告披露情况 52

四、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价缺陷披露情况 60

五、纳入强制实施范围的上市公司内部控制审计情况 72

第三章 各行业上市公司内部控制报告 82

一、基本介绍 83

二、银行业上市公司内部控制报告 88

三、建筑业上市公司内部控制报告 110

第四章 各辖区上市公司内部控制报告 151

一、基本介绍 152

二、北京辖区上市公司内部控制报告 155

三、上海辖区上市公司内部控制报告 188

第五章 中国上市公司内部控制指数 221

一、样本选取与数据来源 222

二、上市公司内部控制评级总体情况 222

三、分行业上市公司内部控制评级情况 224

四、分辖区上市公司内部控制评级情况 277

第六章 上市公司内部控制典型案例分析 322

一、G公司内部控制典型案例 323

二、S公司内部控制典型案例 337

三、C公司内部控制典型案例 345

第七章 上市公司实施内部控制存在的问题及政策建议 356

一、对企业内部控制的认识 357

二、上市公司内部控制建设和运行过程中存在的问题 358

三、上市公司内部控制信息披露方面存在的问题 361

四、中小板、创业板上市公司内部控制建设和运行存在的问题 362

五、政策建议 364

附录一：关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 366

附录二：公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定 369

附录三：证监会和财政部《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》参考格式 373