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引子 1

1 资金管理概述 3

1.1 发展历史 4

1.2 管理职能 6

1.3 资金管理的目标 9

1.4 集团资金管理体系 11

1.4.1 功能模块 11

1.4.2 组织 14

1.4.3 流程 16

1.4.4 绩效考核 18

2 企业集团管控架构与资金管理 19

3 现金流管理 29

3.1 现金流类别 30

3.2 现金流管理流程 33

3.3 现金流管理方法 37

4 营运资金管理 43

4.1 营运资金定义 44

4.2 管理组织 47

4.3 管理流程 48

4.4 管理指标 49

4.4.1 现金流量指标 50

4.4.2 周转次数指标 51

4.4.3 周转天数指标 52

4.4.4 其他指标 54

4.5 营运资金分析 55

4.6 营运资金目标制定 59

5 资本架构与投融资策略 63

5.1 业务风险与财务风险 64

5.2 管理体系 68

5.3 规划模型与方法 71

5.4 资本架构管理策略 82

5.4.1 资本架构设定 82

5.4.2 股息分配政策 84

5.4.3 债权融资管理策略 86

5.4.4 风险管理策略 93

5.4.5 资本架构策略差异 94

5.4.6 子公司资本架构策略 95

5.4.7 业界资本架构实践案例 101

6 资金成本与项目预算 109

6.1 资金成本定义 110

6.2 资金成本的计算 111

6.2.1 资金成本的构成 111

6.2.2 加权平均资金成本 114

6.2.3 私营企业平均资金成本计算 115

6.3 项目预算 118

6.3.1 项目现金流预测 118

6.3.2 项目资本预算方法 121

6.3.3 最优资本结构 126

6.4 不同行业资金成本差异 128

7 企业现金流与财务报表分析 131

7.1 财务报表构成 132

7.2 企业财务报表分析 135

7.3 企业现金流与财务风险分析案例 142

8 投资与融资产品 153

8.1 投资产品 154

8.2 融资产品分析 156

8.3 传统融资产品 158

8.4 创新融资产品 163

8.5 企业私募股权融资 166

8.5.1 私募股权的目标 166

8.5.2 企业私募股权融资的过程 167

8.5.3 商业计划书 168

8.5.4 企业价值评估 169

8.5.5 私募股权融资核心条款 173

9 现金管理 177

9.1 现金管理的使命 178

9.2 管理职能 179

9.2.1 现钞与银行账户管理 181

9.2.2 收支预测与资金计划 181

9.2.3 前台资金交易 182

9.2.4 后台资金结算 182

9.3 银行账户管理 183

9.4 短期资金计划管理 184

9.4.1 收支预测 184

9.4.2 预测频度与期间 186

9.4.3 计划流程与方法 188

9.5 资金集中管理 191

9.5.1 统收统支方式 191

9.5.2 收支两条线资金管理模式 191

9.5.3 备用金方式 192

9.5.4 结算中心模式 193

9.5.5 内部银行模式 193

9.5.6 财务公司模式 194

9.5.7 资金池 197

9.5.8 资金集中的法律与税务 202

9.5.9 诺基亚资金管理实践 206

10 流动性风险与短期投融资 209

10.1 流动性风险定义 210

10.2 影响因素 211

10.3 度量方法 212

10.4 资金存量与短期投资 213

11 外汇风险管理 217

11.1 资金风险管理 218

11.2 外汇风险来源与分类 220

11.3 管理目标 221

11.4 两个基本原则 222

11.5 风险敞口预测 223

11.6 管理方法 223

12 信用风险管理 229

12.1 管理目标与政策 230

12.2 管理框架与管理流程 232

12.3 信用政策 235

12.4 客户信用等级 237

12.5 信用额度与信用条件 242

12.6 交易预期损失 244

12.7 风险监控与处理 245

13 银行关系管理 247

14 其他 251

14.1 交易对手风险管理 252

14.2 资金灾备 253

14.3 资金中心 254

14.4 资金监控 255

14.5 资金管理信息系统 256

15 中小型企业资金管理 261

15.1 中小型企业特点与挑战 262

15.2 业务战略与投资决策 264

15.3 融资管理 268

15.4 管理组织与职能 278

附录A 企业财务指标集 279

附录B 案例27——中兴通讯业务基本情况 289

附录C 定义表 301