税法 第3版PDF电子书下载

第一篇 税法理论知识 3

第一章 税收原理 3

第一节 税收的概念及特征 3

第二节 税收的职能 6

第三节 税收的分类 8

第四节 税收制度 10

第五节 税收原则 24

第六节 税收负担与税负转嫁 26

第二章 税收概论 37

第一节 税法的概念 37

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 42

第三节 我国税法的制定与实施 44

第四节 我国现行税法体系 47

第二篇 税法实体法及应用 55

第三章 增值税法 55

第一节 增值税概述 55

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 57

第三节 增值税应纳税额的计算 63

第四节 增值税的税收优惠 76

第五节 增值税的缴纳与征收 77

第六节 增值税专用发票的使用与管理 79

第四章 消费税法 86

第一节 消费税概述 86

第二节 消费税的基本纳税概念 87

第三节 消费税应纳税额的计算 91

第四节 消费税的缴纳与征收 98

第五章 营业税法 102

第一节 营业税概述 102

第二节 营业税的基本纳税概念 104

第三节 营业税应纳税额的计算 106

第四节 几种特殊经营行为的税务处理 111

第五节 营业税的税收优惠 113

第六节 营业税的缴纳与征收 114

第六章 关税法 121

第一节 关税概述 121

第二节 关税的基本纳税概念 124

第三节 关税应纳税额的计算 127

第四节 关税的税收优惠 131

第五节 关税的缴纳与征收 132

第六节 船舶吨税 134

第七章 其他流转税法及附加 139

第一节 城市维护建设税 139

第二节 烟叶税 141

第三节 教育费附加 142

第八章 资源税法 146

第一节 资源税的基本纳税概念 146

第二节 资源税应纳税额的计算 148

第三节 资源税的税收优惠 150

第四节 资源税的缴纳与征收 151

第九章 城镇土地使用税法 155

第一节 城镇土地使用税的基本纳税概念 155

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 156

第三节 城镇土地使用税的税收优惠 157

第四节 城镇土地使用税的征收管理 160

第十章 耕地占用税法 165

第一节 耕地占用税的基本纳税概念 165

第二节 耕地占用税应纳税额的计算 166

第三节 耕地占用税的税收优惠 166

第四节 耕地占用税的征收管理 167

第十一章 土地增值税法 170

第一节 土地增值税的基本纳税概念 170

第二节 土地增值税应纳税额的计算 173

第三节 土地增值税的税收优惠 177

第四节 土地增值税的征收管理 178

第十二章 企业所得税法 183

第一节 企业所得税概述 183

第二节 企业所得税的基本纳税概念 185

第三节 企业所得税应纳税额的计算 186

第四节 企业所得税的税收优惠 201

第五节 企业所得税的征收管理 205

第十三章 个人所得税法 211

第一节 个人所得税概述 211

第二节 个人所得税的基本纳税概念 213

第三节 个人所得税应纳税额的计算 217

第四节 个人所得税的税收优惠 234

第五节 个人所得税的征收管理 237

第十四章 财产税法 245

第一节 财产税法概述 245

第二节 房产税 248

第三节 契税 251

第四节 车船税 256

第十五章 行为税法 264

第一节 车辆购置税 264

第二节 印花税 274

第三篇 税务行政执法规范及应用 289

第十六章 税收征收管理法 289

第一节 税收征收管理法概述 289

第二节 税务管理 291

第三节 税款征收和税务检查 294

第四节 税收法律责任 298

第十七章 税务行政法制 308

第一节 税务行政处罚 308

第二节 税务行政复议 311

第三节 税务行政诉讼 315

第四节 税务行政赔偿 318

参考文献 324