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第1章 财务管理概述 1

1.1 财务管理的发展过程、对象及内容 2

1.2 财务管理目标 6

1.3 财务管理环境 11

第2章 货币时间价值 19

2.1 货币时间价值的概念 19

2.2 货币时间价值的计算 20

2.3 利率决定因素 31

2.4 Excel时间价值函数 38

第3章 风险与收益分析 46

3.1 风险的含义与类型 46

3.2 收益的含义与收益率的类型 48

3.3 单项资产的风险与收益 49

3.4 投资组合的风险与收益 54

3.5 资本资产定价模型 56

第4章 长期筹资 65

4.1 企业筹资概述 66

4.2 资金需要量预测 70

4.3 权益资金的筹集 76

4.4 负债资金筹集 82

第5章 短期筹资 88

5.1 短期筹资概述 89

5.2 短期筹资方式 92

第6章 资本成本与资本结构 100

6.1 资本成本 101

6.2 杠杆原理 109

6.3 资本结构决策 116

第7章 证券投资 122

7.1 证券投资概述 123

7.2 债券投资 129

7.3 股票投资 134

7.4 基金投资 142

7.5 衍生金融资产投资 145

第8章 项目投资决策 150

8.1 固定资产投资概述 151

8.2 投资项目现金流量估计 153

8.3 投资决策指标及其应用 158

8.4 固定资产更新决策 165

8.5 风险性投资决策分析 168

第9章 流动资产管理 173

9.1 营运资金管理概述 174

9.2 现金管理 175

9.3 应收账款管理 179

9.4 存货管理 184

第10章 股利政策 191

10.1 利润分配与股利支付 191

10.2 股利理论与股利政策 196

10.3 股票股利与股票分割 207

第11章 财务分析 211

11.1 财务分析概述 211

11.2 偿债能力分析 217

11.3 营运能力分析 221

11.4 盈利能力分析 225

11.5 发展能力分析 230

11.6 企业财务状况综合分析 232

11.7 财务分析中应注意的问题 240

第12章 财务预算管理 243

12.1 财务预算管理概述 243

12.2 财务预算的编制方法 248

12.3 企业财务预算的编制 252

12.4 战略作业预算 258

第13章 企业价值评估 262

13.1 企业价值与评估概述 262

13.2 现金流量贴现法 267

13.3 相对价值法 273

附录A 复利终值系数表（FVIF表） 279

附录B 复利现值系数表（PVIF表） 281

附录C 年金终值系数表（FVIFA表） 284

附录D 年金现值系数表（PVIFA表） 286

参考文献 288