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第一章 税法导论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收法律关系 13

第三节 我国税法的产生和发展 19

第二章 税收实体法与税收程序法 30

第一节 税收实体法 30

第二节 税收程序法 39

第三章 税收立法与税法的实施 55

第一节 税收立法 55

第二节 税法的实施 61

第四章 税收征收管理法 72

第一节 税收征收管理法概述 72

第二节 税务管理制度 73

第三节 税款征收制度 78

第四节 税务检查制度 85

第五节 税收法律责任 86

第五章 发票管理法 92

第一节 发票管理法概述 92

第二节 发票的印制和领购 93

第三节 发票的开具、保管和检查 94

第六章 增值税法 99

第一节 增值税法概述 99

第二节 纳税义务人 102

第三节 征税范围 105

第四节 税率 109

第五节 减税、免税 112

第六节 销项税额与进项税额 117

第七节 应纳税额的计算 120

第八节 征收管理 125

第九节 增值税专用发票的使用和管理 127

第十节 出口货物退（免）税 130

第七章 消费税法 137

第一节 消费税法概述 137

第二节 消费税的基本要素 139

第三节 应纳税额的计算 145

第四节 征收管理 150

第八章 营业税法 155

第一节 营业税法概述 155

第二节 营业税的基本要素 157

第三节 应纳税额的计算 163

第四节 税收优惠和征收管理 167

第九章 关税法 171

第一节 关税法概述 171

第二节 关税的基本要素 172

第三节 完税价格与应纳税额的计算 174

第四节 税收优惠 181

第五节 征收管理 184

第十章 企业所得税法 188

第一节 企业所得税法概述 188

第二节 企业所得税的基本要素 189

第三节 税收优惠 201

第四节 企业资产的税务处理 206

第五节 特别纳税调整 210

第六节 征收管理 214

第十一章 个人所得税法 219

第一节 个人所得税法概述 219

第二节 个人所得税的基本要素 220

第三节 应纳税额的计算 224

第四节 税收优惠 232

第五节 征收管理 237

第十二章 资源税类相关税法 241

第一节 资源税法 241

第二节 土地增值税法 247

第三节 城镇土地使用税法 257

第四节 耕地占用税法 262

第十三章 财产行为税类相关税法 266

第一节 房产税法 266

第二节 契税法 271

第三节 车船税法 276

第四节 印花税法 283

第五节 船舶吨税法 292

第十四章 特定目的税类相关税法 297

第一节 城市维护建设税法 297

第二节 车辆购置税法 300

第三节 烟叶税法 304

后记 307