税法讲义PDF电子书下载

第1章 税法总论 1

第一节 税法的目标 1

第二节 税法在我国法律体系中的地位 2

第三节 税收法定原则 3

第四节 税法要素 5

第五节 税收立法与我国现行税法体系 7

第六节 税收执法 10

第七节 依法纳税与税法遵从 13

第八节 国际税收关系 14

第2章 增值税法 16

第一节 征税范围及纳税义务人 17

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 25

第三节 税率与征收率 27

第四节 增值税的计税方法 30

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 30

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 44

第七节 特殊经营行为的税务处理 45

第八节 进口货物征税 46

第九节 出口货物和服务的退（免）税 49

第十节 税收优惠 62

第十一节 征收管理 70

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 72

第3章 消费税法 75

第一节 纳税义务人与征税范围 75

第二节 税目与税率 77

第三节 计税依据 82

第四节 应纳税额的计算 85

第五节 征收管理 91

第4章 营业税法 93

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 93

第二节 税目与税率 94

第三节 计税依据 96

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 100

第五节 税收优惠 103

第六节 征收管理 107

第5章 城市维护建设税法和烟叶税法 109

第一节 城市维护建设税法 109

第二节 烟叶税法 111

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 112

第6章 关税法 113

第一节 征税对象与纳税义务人 113

第二节 进出口税则 114

第三节 完税价格与应纳税额的计算 115

第四节 关税减免规定 120

第五节 征收管理 121

第六节 船舶吨税 123

第7章 资源税法和土地增值税法 125

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 125

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 127

第三节 资源税税收优惠和征收管理 128

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 129

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 131

第六节 土地增值税应纳税额的计算 134

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 139

第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 141

第一节 房产税法 141

第二节 城镇土地使用税法 145

第三节 契税法 149

第四节 耕地占用税法 154

第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 156

第一节 车辆购置税法 156

第二节 车船税法 161

第三节 印花税 165

第10章 企业所得税法 173

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 173

第二节 应纳税所得额的计算 175

第三节 资产的税务处理 188

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 192

第五节 企业重组的所得税处理 195

第六节 税收优惠 197

第七节 应纳税额的计算 202

第八节 源泉扣缴 205

第九节 征收管理 208

第11章 个人所得税法 211

第一节 纳税义务人与征税范围 211

第二节 税率与应纳税所得额的确定 216

第三节 应纳税额的计算 218

第四节 税收优惠 242

第五节 境外所得的税额扣除 246

第六节 征收管理 246

第12章 国际税收 249

第一节 国际税收协定 249

第二节 非居民企业税收管理 262

第三节 境外所得税收管理 272

第四节 国际避税与反避税 278

第五节 转让定价 285

第六节 国际税收征管协作 292

第13章 税收征收管理法 295

第一节 税收征收管理法概述 295

第二节 税务管理 296

第三节 税款征收 299

第四节 税务检查 303

第五节 法律责任 304

第六节 纳税担保试行办法 307

第14章 税务行政法制 310

第一节 税务行政处罚 310

第二节 税务行政复议 313

第三节 税务行政诉讼 322

第15章 税务代理和税务筹划 326

第一节 企业涉税基础工作的代理 326

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 329

第三节 所得税纳税申报代理 331

第四节 税务筹划 333