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第1章 财务经理岗位操作规范 1

1.1 岗位职权及任职规范 1

1.1.1 财务经理职责和权限 1

1.1.2 财务经理的3大定位 2

1.1.3 财务经理的职位要求 3

1.1.4 财务经理的任职资格 4

1.2 定章建制及设计规范 5

1.2.1 构建企业财务会计制度法规体系 5

1.2.2 财务会计制度设计的内容与种类 5

1.2.3 财务会计制度设计原则、方式与程序 7

1.3 任务安排及监督规范 10

1.3.1 把握总体工作任务 10

1.3.2 安排具体工作任务 10

1.3.3 监督下属日常工作 11

1.4 专业素质及技能规范 12

1.4.1 具备良好的职业素质 12

1.4.2 具有丰富的专业知识 13

1.4.3 熟练掌握财务操作技能 15

第2章 财务经理应如何制定战略决策 17

2.1 实战1：明确战略决策的7项内容 17

2.1.1 筹资决策 17

2.1.2 行业选择决策 18

2.1.3 产品选择决策 21

2.1.4 市场推进决策 22

2.1.5 内部挖潜决策 24

2.1.6 人事管理决策 25

2.1.7 质量标准决策 26

2.2 实战2：掌握战略决策的3大步骤 27

2.2.1 战略定位决策 27

2.2.2 战略指标决策 28

2.2.3 业务战略决策 31

2.3 实战3：分析并应用战略决策的工具 32

2.3.1 了解主要战略决策工具 32

2.3.2 SWOT模型的决策程序 33

2.3.3 SWOT模型的具体应用 34

2.4 实战4：规范化制度设计要点与模板 35

2.4.1 制度的设计要点 35

2.4.2 规范化制度模板 36

第3章 财务经理应如何管控全面预算 41

3.1 实战1：加强全面预算的事前控制 41

3.1.1 建立预算管控组织架构 41

3.1.2 贯彻不相容分工的原则 43

3.1.3 严格执行授权审批程序 44

3.2 实战2：落实全面预算的事中控制 46

3.2.1 对全面预算内容的控制 46

3.2.2 规范全面预算编制程序 47

3.2.3 明确全面预算编制方法 48

3.3 实战3：执行全面预算的事后控制 50

3.3.1 预算执行控制 50

3.3.2 预算偏差控制 51

3.3.3 预算考评控制 52

3.4 实战4：规范化制度设计要点与模板 53

3.4.1 制度的设计要点 53

3.4.2 规范化制度模板 55

第4章 财务经理应如何管控企业资金 63

4.1 实战1：企业资金管理控制模式分析 63

4.1.1 内部银行模式 63

4.1.2 报账中心模式 68

4.1.3 结算中心模式 69

4.1.4 财务公司模式 70

4.1.5 “现金池”模式 72

4.2 实战2：构建企业资金管理控制体系 76

4.2.1 资金管控体系的3大层次 76

4.2.2 资金管控体系的主要内容 77

4.3 实战3：规范企业的筹资与投资行为 77

4.3.1 筹资原则及资金需求量分析 77

4.3.2 企业筹集资金渠道及方式 80

4.3.3 企业投资程序及评价方法 89

4.4 实战4：规范化制度设计要点与模板 90

4.4.1 制度的设计要点 90

4.4.2 规范化制度模板 92

第5章 财务经理应如何控制成本费用 99

5.1 实战1：成本费用的解析与说明 99

5.1.1 成本与费用的组成 99

5.1.2 成本与费用的分类 100

5.1.3 成本控制目标与内容 101

5.2 实战2：成本费用的归集与分配 103

5.2.1 成本费用的分配原则与程序 103

5.2.2 材料费用的归集与分配方法 104

5.2.3 外购动力费用分配核算方法 105

5.2.4 职工薪酬和福利费用的核算 105

5.2.5 折旧费用的归集与分配方法 108

5.3 实战3：成本费用的核算原则与方法 110

5.3.1 成本核算的6大原则 110

5.3.2 成本核算的具体方法 110

5.4 实战4：搞好成本费用的预算与决 111

5.4.1 财务成本预算 111

5.4.2 成本决策控制 112

5.4.3 编制成本报表 114

5.4.4 定额成本控制 115

5.5 实战5：规范化制度设计要点与模板 115

5.5.1 制度的设计要点 115

5.5.2 规范化制度模板 117

第6章 财务经理应如何开展财务分析 121

6.1 实战1：财务分析工作内容及指标 121

6.1.1 财务分析工作内容 121

6.1.2 财务分析指标设计 121

6.2 实战2：规范会计核算的管理事 125

6.2.1 会计核算的内容要求 125

6.2.2 会计核算的具体方法 127

6.3 实战3：掌握财务报表的编制规范 127

6.3.1 报表的组成与编制要求 127

6.3.2 资产负债表的编制规范 129

6.3.3 企业利润表的编制规范 132

6.3.4 现金流量表的编制规范 134

6.3.5 所有者权益变动表的编制规范 138

6.4 实战4：明确财务分析方法与工具 141

6.4.1 财务分析方法 141

6.4.2 财务分析工具 142

6.5 实战5：规范化制度设计要点与模板 145

6.5.1 制度的设计要点 145

6.5.2 规范化制度模板 146

第7章 财务经理如何从纳税中谋求收益 149

7.1 实战1：掌握纳税筹划5个入手点 149

7.1.1 以筹划空间大的税种为切入点 149

7.1.2 以国家税收优惠政策为切入点 149

7.1.3 以企业构成为切入点 150

7.1.4 以影响应纳税额因素为切入点 151

7.1.5 以不同财务管理过程为切入点 151

7.2 实战2：明确纳税筹划的8种技术 152

7.2.1 减、免税技术 152

7.2.2 税率差异技术 153

7.2.3 税收分割技术 154

7.2.4 税收扣除技术 154

7.2.5 税收抵免技术 154

7.2.6 延期纳税技术 155

7.2.7 税款退回技术 155

7.2.8 政策选择技术 155

7.3 实战3：财务管控事项的具体筹划 156

7.3.1 筹资方式的税务筹划 156

7.3.2 租赁筹资的税务筹划 157

7.3.3 筹资利息的税务筹划 158

7.3.4 投资形式的税务筹划 158

7.3.5 投资抵免的税务筹划 158

7.4 实战4：5大税种的具体筹划方法 159

7.4.1 增值税的税务筹划 159

7.4.2 消费税的税务筹划 160

7.4.3 营业税的税务筹划 161

7.4.4 企业所得税的税务筹划 161

7.4.5 个人所得税的税务筹划 162

7.5 实战5：规范化制度设计要点与模 163

7.5.1 制度的设计要点 163

7.5.2 规范化制度模板 164

第8章 财务经理应如何堵塞财务漏洞 167

8.1 实战1：企业主营业务收入的审查 167

8.1.1 主营业务收入审查内容 167

8.1.2 主营业务收入漏洞形式 168

8.1.3 主营业务收入漏洞防范 168

8.2 实战2：应收账款与应付账款审查 169

8.2.1 应收账款与应付账款审查内容 169

8.2.2 应收账款与应付账款漏洞形式 171

8.2.3 应收账款与应付账款漏洞防范 173

8.3 实战3：存货与固定资产内部审查 175

8.3.1 存货与固定资产审查内容 175

8.3.2 存货与固定资产漏洞形式 178

8.3.3 存货与固定资产漏洞防范 180

8.4 实战4：企业三大期间费用的审查 183

8.4.1 期间费用的审查内容 183

8.4.2 期间费用的漏洞形式 185

8.4.3 期间费用的漏洞防范 187

8.5 实战5：规范化制度设计要点与模板 190

8.5.1 制度的设计要点 190

8.5.2 规范化制度模板 191

第9章 财务经理应如何攻破财务公关 199

9.1 实战1：让企业股东信任你的3种做法 199

9.1.1 向投资者做好投资的建议 199

9.1.2 及时向股东通报公司信息 199

9.1.3 增进交流，维持良好关系 200

9.2 实战2：让银行支持你的7项基本原则 200

9.2.1 充分了解银行业务特性 200

9.2.2 妥善管理银行存款账户 200

9.2.3 不要只与一家银行往来 201

9.2.4 与银行信贷员建立私交 201

9.2.5 让银行熟悉企业的情况 202

9.2.6 建立企业良好财务制度 202

9.2.7 注意与银行交往的言谈 202

9.3 实战3：让总经理依赖你的5大关键点 203

9.3.1 为总经理的决策做好参谋 203

9.3.2 为决策项目实施提供资金支持 203

9.3.3 利用会计资料提高企业管理水平 203

9.3.4 实行财务监督，保障资金安全 203

9.3.5 提出解决策略，而非只是提问 204

9.4 实战4：让职能部门理解和支持的方法 204

9.4.1 明确与各职能部门的关系 204

9.4.2 加强与部门的沟通与协调 205

第10章 财务经理应如何管理部门下属 211

10.1 实战1：做好部门人员的合理配置 211

10.1.1 部门职能 211

10.1.2 人员配置 211

10.2 实战2：管好部门下属的8点策略 212

10.2.1 用下属应该因人而异 212

10.2.2 部门间的和谐与制衡 213

10.2.3 定期进行岗位的轮换 214

10.2.4 以团队精神引导竞争 215

10.2.5 与部门下属成为朋友 215

10.2.6 制造民主的工作氛围 216

10.2.7 制订有效的激励计划 216

10.2.8 授予下属适当的权力 218

10.3 实战3：做好下属的绩效考评工作 218

10.3.1 关键业绩指标设计 218

10.3.2 胜任素质模型设计 219

10.3.3 绩效考核指标设计 228

10.3.4 绩效考核细则设计 230

10.4 实战4：规范化制度设计要点与模板 231

10.4.1 制度的设计要点 231

10.4.2 规范化制度模板 231