上市公司典型违规案例剖析 2017年度PDF电子书下载

第一篇 信息披露违规 3

专题一 信息披露真实、准确、完整 3

案例1-1-1重大事项选择性披露 被上交所予以监管关注 4

案例1-1-2实际控制人篡改上市公司业绩 内幕交易被重罚 5

案例1-1-3“注水”公司重组上市 参加表决的董事遭行政处罚 7

案例1-1-4任职信息漏写 独立董事收监管函 9

专题二 信息披露及时性 11

案例1-2-1自有资金购买理财产品未及时披露 被交易所关注 12

案例1-2-2应付合同款豁免 这种好事董秘能有什么压力？ 13

案例1-2-3补缴税款金额较大但不确定 不构成不披露的理由 14

案例1-2-4风险提示没到位 重组终止被监管 16

案例1-2-5行业指引打开方式不正确 上市公司收到监管函 18

案例1-2-6股东股份被冻结未通知上市公司 上市公司也被通报批评 19

案例1-2-7中报季 你家的资产处置和大额补贴都披露过了吗？ 21

案例1-2-8诉讼进展存在不确定性 是否可以不披露？ 24

案例1-2-9重大诉讼未及时披露 遭深交所监管 25

案例1-2-10诉讼进展未及时披露 被交易所监管 27

案例1-2-11这种情况，别收到法院执行通知书时才公告！ 28

专题三 信息披露公平性 31

案例1-3-1股价突然跌停 交易所问询是否泄漏内幕 32

案例1-3-2接受媒体采访 没提业绩具体数字还是被监管了！ 33

案例1-3-3控股股东微信平台发布上市公司敏感信息被监管 35

专题四 停复牌操作 37

案例1-4-1继续停牌审议有期限 超期引来监管函 38

案例1-4-2停牌六个月才换重组标的 被发监管函 39

案例1-4-3大股东爆仓 公司疑停牌挽救遭监管 41

案例1-4-4停牌期间频繁变更标的遭关注 42

案例1-4-5停牌期间“更换”重组标的怎么定义 44

专题五 业绩预告／业绩快报 46

案例1-5-1减持＋业绩“变脸”遭监管机构关注 47

案例1-5-2在定期报告中预测业绩 未及时更正也会被监管 49

专题六 定期报告／财务报告 52

案例1-6-1鸡年第一大罚单 罕见“禁任董监高” 53

案例1-6-2差错更正后构成退市风险 交易所公开谴责 55

案例1-6-3半年报中擅自调整上年度的财务数据而遭责令改正 57

案例1-6-4辛苦编制定期报告 却因“一天”的失误被监管 59

案例1-6-5由定期报告“每股收益”计算错误引发的监管关注 60

第二篇 股票交易违规 65

专题一 窗口期交易 65

案例2-1-1涉嫌内幕交易 董秘遭千万罚款 66

案例2-1-2定期报告窗口期董监高也需提醒家人 67

案例2-1-3未提示业绩预告敏感期 董秘被发监管函 69

专题二 其他权益变动 71

案例2-2-1违规减持又添案例 减持修炼该如何通关 72

案例2-2-2董监高在股票异常波动期间增减持了？要披露！ 73

案例2-2-3减持前未预披露，想减轻处罚的正确姿势是上缴收益？ 75

案例2-2-4减持的股份数超出减持计划 大股东被监管 77

案例2-2-5大股东通过大宗交易减持就不用做预披露了吗？ 78

案例2-2-6大股东超比例减持且未预披露 遭交易所公开谴责 80

案例2-2-7董事清仓式减持背后的故事 81

案例2-2-8重大利好发布当天减持 被深交所通报批评 83

第三篇 公司治理及规范运作违规 89

专题一 三会运作 89

案例3-1-1董事提名存争议 弃权理由引关注 90

案例3-1-2股东大会延期理由不合理被交易所通报批评 92

案例3-1-3董事会通知时间只差一天 被交易所火眼金睛监管 94

案例3-1-4提名独董未尽必要审查义务 提名人和独董双双遭通报批评 95

案例3-1-5独立董事辞职未及时补选 后果竟然是 97

专题二 资金占用 99

案例3-2-1资金占用且未披露 证监局出警示函 100

案例3-2-2回拨注册资本 关联方资金占用新招数？ 101

案例3-2-3养老保险集中汇缴 不小心构成了资金占用 103

案例3-2-4用募集资金给关联方提供资金周转 上市公司和关联方均被处罚 104

案例3-2-5大股东占用资金 董秘受罚 106

案例3-2-6出售股权和资金占用不得不说的关系 107

案例3-2-7资金占用 因小失大 109

案例3-2-8控股股东资金占用 其财务总监变身“不适当人选” 110

专题三 关联交易 113

案例3-3-1震惊了！日常关联交易到第二年才审议披露 114

案例3-3-2日常关联交易无具体金额 要不要审？ 115

案例3-3-3上市公司＋PE“关联人”该怎么回避？ 117

案例3-3-4交易对方的配偶变身公司副总裁 公司怎么就被监管了？ 119

专题四 对外担保 121

案例3-4-1担保未履行审议程序 证监局下发警示函 122

案例3-4-2担保对象资产负债率超过70％应当提交股东大会审议 123

专题五 财务资助 125

案例3-5-1违规提供财务资助 被交易所出具监管函 126

案例3-5-2财务资助深藏不露 时逾三年仍被监管 127

专题六 募集资金使用 129

案例3-6-1募集资金变更用途未经审议受监管 130

案例3-6-2募投项目实施与计划存在较大差异 不能放任不管 131

案例3-6-3募集资金理财 注意理财期限 132

专题七 重大事项及其披露、审议程序 134

案例3-7-1股票获利未及时披露 收到证监局警示函 135

案例3-7-2过期的再融资 被遗忘的终止程序 136

案例3-7-3计提减值准备又被监管 138

案例3-7-4定期报告代替临时公告被证监局行政监管 140

案例3-7-5子公司购买理财 上市公司可以不管吗？ 142

案例3-7-6逾期付款未披露被查出 定期报告是“照妖镜” 143

案例3-7-7收购达到重组标准却未履行程序 两年后被通报批评 145

案例3-7-8收到政府补助勿忘累计计算标准 148

案例3-7-9处置联营企业股权注意累计计算的情形 150

案例3-7-10签订《投资建设合同》未及时审议披露 被监管部门警示 152

第四篇 其他类型违规 157

专题一 公开违反承诺 157

案例4-1-1收购人违规转让 证监局出警示函 158

案例4-1-2上市前的员工持股平台减持要当心！ 159

案例4-1-3股东增持计划构成承诺事项未履行被通报批评 161

案例4-1-4承诺不是你想变 想变就能变 163

案例4-1-5股东超比例质押股份被监管 原来是因为“另类承诺” 165

案例4-1-6这位股东，说好的解决关联方资金占用呢？ 167

专题二 一致行动关系 170

案例4-2-1增持资金来源相同 两股东构成一致行动关系 171

案例4-2-2一致行动人权益变动未合并计算 被通报批评 172

案例4-2-3股东结婚 不发公告可能就违规了 175

专题三 其他 178

案例4-3-1 所有董事都否决了这个性感的公司名，原因何在？ 179

案例4-3-2子公司传闻漫天飞 上市公司该如何是好？ 180

案例4-3-3年报期频繁更换审计机构 真的可以这么任性吗？ 182

附录：2017年资本市场十大新规 185

后记 193

致谢 195