高校内部控制建设实施操作指南PDF电子书下载

第一章 高校改革、经济业务活动与内部控制 1

一、高校改革面临的形势 1

二、高校经济业务活动的特征 2

三、内部控制对于高校改革的重要意义 7

四、高校改革对高校内部控制建设提出的要求 8

第二章 行政事业单位内部控制的一般理论 10

一、行政事业单位内部控制内涵 10

二、行政事业单位内部控制建设的必要性 15

三、行政事业单位内部控制的主体和客体范围界定 18

四、行政事业单位内部控制目标 19

五、行政事业单位内部控制原则 22

六、行政事业单位内部控制方法 24

第三章 行政事业单位内部控制实施路线图 28

一、宣传贯彻行政事业单位内部控制 28

二、成立内部控制的组织保障体系，落实资源配置 29

三、主要职能部门在内部控制建设中的角色分析 31

四、诊断内部控制现状，出具基础性评价报告 32

五、开展风险评估 47

六、健全和完善单位内部控制体系 51

七、编制和优化内部控制手册 52

八、内部控制信息化落地 56

第四章 单位层面内部控制 58

一、高校单位层面内部控制概述 58

二、组织架构控制建设 59

三、工作机制控制建设 62

四、关键岗位控制建设 67

五、关键人员控制建设 69

六、会计系统控制建设 71

七、信息系统控制建设 74

第五章 预算业务控制 78

一、预算业务控制概述 78

二、预算业务控制目标 83

三、高校预算业务的主要流程与关键环节 89

四、高校预算业务主要风险点 110

五、高校预算业务控制策略与内容 113

第六章 收支管理控制 142

一、收支业务概述 142

二、收支业务控制目标 150

三、高校收支业务主要流程与关键环节 152

四、高校收支业务主要风险点 183

五、高校收支业务控制策略与内容 187

第七章 政府采购业务控制 200

一、政府采购业务概述 200

二、政府采购业务控制目标 206

三、政府采购业务主要流程与关键环节 209

四、政府采购业务主要风险点 221

五、政府采购业务控制策略与内容 224

第八章 资产管理控制 235

一、高等学校资产概述 235

二、高等学校资产控制目标 240

三、高等学校资产控制主要流程与关键环节 242

四、高等学校资产控制主要风险点 256

五、高等学校资产控制策略 261

第九章 科研项目管理控制 272

一、科研项目管理控制概述 272

二、科研项目管理控制目标 275

三、科研项目管理控制主要流程与关键环节 277

四、科研项目管理控制主要风险点 284

五、科研项目管理控制策略与内容 289

第十章 财政专项项目管理控制 297

一、财政专项项目管理控制概述 297

二、财政专项项目管理控制目标 300

三、财政专项项目控制主要流程与关键环节 303

四、财政专项项目控制主要风险点 311

五、财政专项项目控制策略与内容 314

第十一章 债务管理控制 322

一、债务管理概述 322

二、债务管理的控制目标 327

三、债务管理主要流程与关键环节 330

四、债务管理主要风险点 336

五、债务管理控制策略与内容 339

第十二章 合同管理控制 347

一、合同管理控制概述 347

二、合同控制目标 352

三、合同控制主要流程与关键环节 354

四、合同管理控制流程风险点 364

五、合同控制策略与内容 368

第十三章 建设项目控制建设 381

一、建设项目控制概述 381

二、建设项目控制目标 387

三、建设项目控制主要流程与关键环节 389

四、建设项目控制主要风险点 402

五、建设项目控制策略与内容 406

第十四章 教育基金会管理 420

一、教育基金会概述 420

二、教育基金会控制框架与依据 424

三、教育基金会内部控制目标 426

四、教育基金会业务主要流程与关键环节 428

五、教育基金会主要风险点 435

六、教育基金会内部控制策略与内容 438

第十五章 附属单位管理 443

一、附属单位概述 443

二、附属单位管理控制目标 445

三、附属单位管理控制主要流程与关键环节 448

四、附属单位管理控制主要风险点 468

五、附属单位管理控制策略与内容 470

第十六章 所属企业管理 475

一、所属企业概述 475

二、所属企业管理控制目标 481

三、所属企业管理控制主要流程与关键环节 482

四、所属企业管理控制主要风险点 493

五、所属企业管理控制策略与内容 494

第十七章 高校内部控制评价 499

一、高校内部控制评价概述 499

二、高校内部控制评价构架 503

三、高校内部控制评价主体 504

四、高校内部控制评价客体 505

五、高校内部控制评价方法及模式选择 540

六、高校内部控制评价流程 543

七、高校内部控制评价结果及运用 548

参考文献 556