经济生活中的税收及优惠PDF电子书下载

第一篇 税收基础知识 1

1.什么是税收？ 1

2.国家为什么要征税？ 1

3.国家用税收收入做了什么？ 2

4.为什么说缴税是公民应尽的义务？ 2

5.我国有多少种税？ 3

6.什么叫流转税？ 3

7.什么叫所得税？ 4

8.什么叫行为税？ 4

9.什么叫财产税？ 4

10.什么是直接税？ 4

11.什么叫间接税？ 4

12.什么是税负转嫁？ 4

13.什么叫中央税？ 5

14.什么叫地方税？ 5

15.什么叫中央与地方共享税？ 5

16.什么是纳税人？ 5

17.什么是征税对象？ 5

18.什么叫税率？ 6

19.什么叫比例税率？ 6

20.什么叫累进税率？ 6

21.什么叫定额税率？ 7

22.什么叫纳税环节？ 7

23.什么叫纳税期限？ 7

24.什么是纳税地点？ 7

25.什么叫税务争议？ 7

26.什么是税收法律责任？ 8

27.什么是税收优惠？ 8

28.政府为什么要实行税收优惠？ 8

29.税收优惠包括哪些内容或形式？ 9

30.我国有哪些税收管理部门？分别征管哪些税种？ 10

31.什么是税务登记？如何办理税务登记？应该提供哪些证明、资料？ 10

32.纳税人税务如何变更或者注销税务登记？ 11

33.税务登记证件有哪些种类？如何使用税务登记证？ 12

34.纳税人如何办理纳税申报？应该提供哪些证明、资料？ 12

35.什么是扣缴义务人？扣缴义务人有哪些权利和义务？ 13

36.纳税人、扣缴义务人不能按期纳税怎么办？ 14

37.什么是强制执行措施？在什么情况下税务机关可以采取强制执行措施？ 14

38.纳税人怎样办理减税、免税？ 15

39.什么是偷税？什么是抗税？什么是逃税？ 15

40.什么叫纳税担保？有哪几种形式？ 16

41.税务机关有权进行哪些税务检查？ 16

第二篇 农村税收综合知识 18

1.什么是农村税费？税和费有什么区别？ 18

2.为什么要进行农村税费改革？ 18

3.目前我国农民应缴纳哪些税收？ 19

4.个体工商户应当缴纳的税种有哪些？ 19

5.农村企业应当缴纳哪些税收？ 19

6.什么是农业税？其纳税人包括哪些？ 20

7.农业税的计税依据是什么？ 20

8.农业税采用什么税率？ 20

9.如何计算农业税？ 21

10.农业税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 21

11.什么是农业税地方附加？ 22

12.农业税地方附加怎么计算？ 22

13.什么是农业特产税？其纳税人包括哪些？采取什么税率？ 22

14.如何计算农业特产税？ 22

15.农业特产税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 23

16.农业特产税的地方附加是什么？怎样计算缴纳？ 23

17.什么是牧业税？其纳税人包括有哪些？ 23

18.牧业税的征税范围和征税依据是如何规定的？ 24

19.牧业税的税率是如何规定的？ 24

20.如何计算牧业税？ 25

21.牧业税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 25

22.牧业税的地方附加是什么？怎样计算缴纳？ 25

23.什么是耕地占用税？其纳税人包括有哪些？ 25

24.耕地占用税的征税对象和征税范围是什么？ 26

25.耕地占用税的税率是如何规定的？ 26

26.如何计算耕地占用税的应纳税额？ 27

27.耕地占用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 28

28.耕地占用税有哪些独特的征收办法？ 28

29.什么是房产税？其纳税人包括有哪些？ 28

30.房产税的计税依据是如何规定的？ 29

31.房产税的税率是如何规定的？ 29

32.如何计算房产税的应纳税额？ 29

33.房产税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 30

34.什么是契税？其纳税人包括哪些？ 30

35.契税的计税依据是如何规定的？ 30

36.契税的税率是多少？应纳税额如何计算？ 31

37.契税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 31

38.什么是屠宰税？其纳税人包括哪些？ 32

39.屠宰税的税率和计税方法是如何规定的？ 32

40.屠宰税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 33

41.什么是个人所得税？ 33

42.个人所得税的纳税人包括哪些？ 33

43.个人哪些所得应当缴纳所得税？ 34

44.个人所得税的征税对象有哪些？ 34

45.个人所得税的税率是如何规定的？ 34

46.工资、薪金所得如何计算缴纳所得税？ 36

47.实行年薪制的纳税人取得的工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？ 36

48.纳税人一次取得数月的奖金或年终加薪时如何计算缴纳个人所得税？ 37

49.对企业、事业单位的承包经营、承租经营所得如何计算缴纳所得税？ 37

50.劳务报酬所得如何计算缴纳所得税？ 37

51.稿酬所得怎样计算缴纳所得税？ 38

52.两人以上共同取得的收入如何计算缴纳所得税？ 39

53.个人所得税的纳税方式、纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 39

54.工资、薪金所得如何申报缴纳所得税？ 40

55.对企、事业单位的承包、承租经营所得如何申报缴纳所得税？ 40

56.个体工商户取得的哪些所得应当缴纳所得税？ 40

57.个体工商户的生产、经营所得包括哪些项目？ 41

58.个体工商户如何计算应纳税所得额？ 41

59.个体工商户的费用扣除规定主要有哪些？ 42

60.个体工商户缴纳的税金、工商管理费等如何扣除？ 43

61.个体工商户的哪些支出不能扣除？ 43

62.个体工商户如何计算应纳所得税税额？ 43

63.特许权使用费所得怎样计算缴纳所得税？ 43

64.财产租赁所得怎样计算缴纳所得税？ 44

65.财产转让所得怎样计算缴纳所得税？ 44

66.利息、股息、红利所得和偶然所得怎样计算缴纳所得税？ 45

67.捐赠所得怎样计算缴纳所得税？ 45

68.个体工商户的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？ 45

69.什么是资源税？其纳税人包括哪些？ 46

70.资源税的税目和税额标准是什么？ 46

71.资源税纳税人具体适用的税额标准是怎样确定的？ 47

72.如何计算资源税的应纳税额？ 47

73.资源税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 48

74.资源税的纳税期限是怎样规定的？ 48

75.资源税的纳税地点是怎样规定的？ 48

76.什么是城镇土地使用税？其纳税人包括哪些？ 49

77.城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？ 49

78.城镇土地使用税的应纳税额怎样计算？ 50

79.城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 50

80.什么是城市维护建设税？其纳税人包括哪些？ 51

81.城市维护建设税的税率是怎样规定的？ 51

82.城市维护建设税的应纳税额怎样计算？ 51

83.什么是车船使用税？其纳税人包括哪些？ 51

84.车船使用税的计税标准是如何规定的？ 51

85.车船使用税的税额标准是如何规定的？ 52

86.车船使用税的应纳税额如何计算？ 53

87.车船使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 53

88.什么是印花税？其纳税人包括哪些？ 53

89.印花税的税目和税率（税额标准）是如何规定的？ 54

90.印花税的应纳税额如何计算？ 54

91.印花税的纳税方式是怎样规定的？ 54

92.什么是增值税？其纳税人包括哪些？ 55

93.什么是小规模纳税人？什么是一般纳税人？ 55

94.什么是混合销售行为？怎样征税？ 56

95.增值税的税率有几档？分别适用的货物和劳务有哪些？ 56

96.一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？ 57

97.什么是销项税额？如何计算销项税额？ 57

98.什么是进项税额？哪些进项税额可以抵扣？ 57

99.什么情况下进项税额不能抵扣？ 58

100.小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额？ 58

101.哪些小规模纳税人适用6%的征收率？ 59

102.哪些小规模纳税人适用4%的征收率？ 59

103.哪些小规模纳税人可以按照一般纳税人的计税方法计算缴纳增值税？ 59

104.哪些一般纳税人可以按照6%的征收率计算缴纳增值税？ 59

105.进口货物怎样计算缴纳增值税？ 60

106.增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 60

107.增值税的纳税期限是如何规定的？ 61

108.增值税的纳税地点是如何规定的？ 61

109.什么是消费税？其纳税人有哪些？ 62

110.消费税的税目有多少？税率是多少？ 62

111.消费税的应纳税额如何计算？ 64

112.如何确定消费税应税消费品的销售额和销售数量？ 64

113.委托加工的应税消费品如何计算缴纳消费税？ 65

114.自产自用的应税消费品如何计算缴纳消费税？ 65

115.进口的应税消费品如何计算缴纳消费税？ 65

116.消费税的纳税义务发生时间是如何规定的？ 65

117.消费税的纳税期限是如何规定的？ 66

118.消费税的纳税地点是如何规定的？ 66

119.什么是营业税？营业税的纳税人包括哪些？ 67

120.营业税的扣缴义务人有哪些？ 68

121.营业税的税目有多少个？税率是多少？ 68

122.如何计算营业税的应纳税额？ 68

123.营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 69

124.营业税的纳税期限是怎样规定的？ 69

125.营业税的纳税地点是怎样规定的？ 69

126.什么是企业所得税？其纳税人有哪些？ 70

127.企业所得税的计税依据是如何规定的？ 70

128.企业所得税纳税人的收入总额包括哪些项目？ 71

129.计算企业所得税应纳税额时，哪些项目准予扣除？ 71

130.企业所得税纳税人的哪些项目在计算应纳税所得额时不得扣除？ 72

131.企业所得税的纳税年度是如何规定的？ 72

132.企业所得税的税率是多少？ 72

133.企业所得税应纳税额如何计算？ 72

134.联营企业和投资所得怎样计算纳税？ 73

135.企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 73

第三篇 农村主要税种的税收优惠政策 75

1.农业税的税收优惠政策有哪些？ 75

2.农业特产税的税收优惠政策有哪些？ 75

3.牧业税的税收优惠政策有哪些？ 76

4.耕地占用税有哪些优惠政策？ 77

5.房产税有哪些优惠政策？ 80

6.契税有哪些优惠政策？ 83

7.屠宰税有哪些优惠政策？ 86

8.个人所得税的优惠政策有哪些？ 87

9.资源税的税收优惠政策主要有哪些？ 91

10.城镇土地使用税的税收优惠主要有哪些？ 93

11.城市维护建设税的优惠政策有哪些？ 98

12.车船使用税主要优惠政策有哪些？ 99

13.印花税的主要优惠政策有哪些？ 101

14.增值税主要优惠政策有哪些？ 104

15.消费税 124

16.营业税优惠政策主要有哪些？ 130

17.企业所得税的主要优惠政策有哪些？ 136